O que é uma auditoria de conformidade?
Uma auditoria de conformidade é uma auditoria no estilo operacional que determina se uma empresa está seguindo as regras de um contrato ou contrato. As empresas fazem acordos ou celebram contratos para diversos fins comerciais. Esses acordos e contratos são cuidadosamente revisados e auditados para garantir que não exista fraude ou distorção, pois a empresa cumpre as obrigações contratuais. As firmas de contabilidade pública ou os contadores públicos certificados individuais (CPA) podem ser responsáveis por conduzir a auditoria externa de conformidade dos contratos e acordos da empresa.
Os contadores públicos geralmente recebem o contrato ou contrato referente à auditoria de conformidade durante uma reunião entre as partes listadas no contrato. Durante esta reunião de auditoria, os contadores receberão diretrizes específicas sobre o que devem testar durante a auditoria de conformidade. Após a conclusão da auditoria, os contadores se reunirão com ambas as partes e discutirão suas descobertas de auditoria de conformidade. As auditorias de conformidade interna também podem ser exigidas pelo contrato ou acordo entre as empresas.
As empresas usam auditorias internas de conformidade para garantir que os funcionários sigam os procedimentos operacionais padrão de uma empresa ao cumprir obrigações contratuais. Procedimentos operacionais padrão são implementados para garantir que todos os bens e serviços produzidos pela empresa atendam ao mesmo padrão. As auditorias internas são geralmente concluídas pelos funcionários contábeis com o objetivo de preparar documentos internos para análise da gerência. Os gerentes usam esses relatórios para determinar se é necessário fazer alterações nas operações comerciais ou se novas diretrizes precisam ser implementadas.
As empresas também podem estar sujeitas a auditorias de conformidade para manter certificações profissionais no local de trabalho ou sistemas de gerenciamento de qualidade, como ISO 9000, seis sigma ou gerenciamento de qualidade total (TQM). A ISO 9000 é o implemento de uma empresa de certificação de segurança para ajudar a limitar os passivos financeiros relacionados a ferimentos de funcionários no local de trabalho. O Six Sigma e o TQM são ferramentas de produção de qualidade usadas pelas empresas para garantir que a menor quantidade de erros ocorra durante o processo de produção ou que os recursos econômicos desperdiçados sejam mantidos no mínimo. O processo de auditoria de conformidade ajuda as empresas a medir e manter esses aspectos não financeiros das operações comerciais.
Além das certificações no local de trabalho ou das ferramentas de gerenciamento da qualidade, as empresas podem estar sujeitas a uma auditoria de conformidade para fins de seguro. As companhias de seguros usam auditorias de conformidade para determinar se os clientes não cumprem as declarações acordadas nos contratos de seguro por escrito. O não cumprimento das diretrizes da apólice de seguro pode resultar na retirada da empresa de sua agência de seguros. A perda de sua responsabilidade geral ou seguro comercial pode fazer com que a empresa diminua significativamente as operações comerciais com medo de não poder cobrir o local de trabalho ou outros problemas legais.