コンプライアンス監査とは？

コンプライアンス監査は、企業が契約または契約のルールに従っているかどうかを判断する運用スタイルの監査です。 企業は、さまざまなビジネス目的で契約を締結したり、契約を締結したりします。 これらの契約および契約は慎重にレビューおよび監査され、会社が契約上の義務を満たしているときに詐欺や虚偽の表示がないことを確認します。 公会計事務所または個人公認会計士（CPA）は、会社の契約および契約に関する外部コンプライアンス監査を実施する責任を負う場合があります。

通常、公認会計士には、契約に記載されている両当事者間の会議中に、コンプライアンス監査に関する契約または契約が与えられます。 この監査会議中、会計士はコンプライアンス監査中にテストすべき内容に関する特定のガイドラインを与えられます。 監査が完了すると、会計士は両当事者と会い、コンプライアンス監査の結果について話し合います。 企業間の契約または合意により、内部コンプライアンス監査も必要になる場合があります。

企業は、内部コンプライアンス監査を使用して、従業員が契約上の義務を履行する際に企業の標準的な運用手順に従っていることを確認します。 会社が生産するすべての商品とサービスが同じ基準を満たしていることを確認するために、標準の操作手順が実装されています。 内部監査は、通常、経営者によるレビューのために内部文書を準備する目的で、会計担当者によって完了されます。 マネージャはこれらのレポートを使用して、ビジネスオペレーションに変更を加える必要があるかどうか、または新しいガイドラインを実装する必要があるかどうかを判断します。

企業は、ISO 9000、シックスシグマ、総合品質管理（TQM）などの専門的な職場の認証または品質管理システムを維持するために、コンプライアンス監査の対象となる場合もあります。 ISO 9000は、職場での従業員の負傷に関する金銭的責任を制限するための安全認証会社の実装です。 シックスシグマとTQMは、生産プロセス中に発生するエラーの数を最小限に抑え、無駄な経済的リソースを最小限に抑えるために企業が使用する高品質の生産ツールです。 コンプライアンス監査プロセスは、企業が事業運営のこれらの非財務的側面を測定および維持するのに役立ちます。

職場の認証または品質管理ツールに加えて、企業は保険の目的でコンプライアンス監査の対象となる場合があります。 保険会社は、コンプライアンス監査を使用して、クライアントが書面による保険契約の合意されたステートメントを満たしていないかどうかを判断します。 保険ポリシーのガイドラインを順守しないと、会社が保険代理店から除外される可能性があります。 一般賠償責任または事業保険を失うと、会社は職場やその他の法的問題をカバーできないことを恐れて事業運営を大幅に減少させる可能性があります。