Qu'est-ce qu'une vérification de conformité?
Un audit de conformité est un audit de type opérationnel qui détermine si une entreprise respecte les règles d'un accord ou d'un contrat. Les entreprises concluent des accords ou concluent des contrats à diverses fins. Ces accords et contrats font l'objet d'un examen et d'un audit approfondis afin de garantir l'absence de fraude et d'inexactitudes, car la société remplit ses obligations contractuelles. Les cabinets d'experts-comptables ou les experts-comptables individuels (CPA) peuvent être responsables de la vérification externe de la conformité des contrats et des accords d'entreprise.
Le contrat ou l’accord relatif à l’audit de conformité est généralement communiqué aux experts-comptables lors d’une réunion entre les deux parties énumérées dans l’accord. Au cours de cette réunion d'audit, les comptables recevront des directives spécifiques sur ce qu'ils doivent tester lors de l'audit de conformité. Une fois l’audit terminé, les comptables rencontreront les deux parties et discuteront des résultats de leur audit de conformité. Des audits de conformité internes peuvent également être requis par le contrat ou l’accord entre les entreprises.
Les entreprises ont recours à des audits de conformité internes pour s'assurer que leurs employés respectent les procédures d'exploitation standard d'une entreprise lorsqu'ils remplissent leurs obligations contractuelles. Des procédures opérationnelles standard sont mises en place pour garantir que tous les biens et services produits par l'entreprise respectent les mêmes normes. Les audits internes sont généralement effectués par des comptables pour préparer des documents internes destinés à la revue de direction. Les responsables utilisent ces rapports pour déterminer si des modifications doivent être apportées aux opérations commerciales ou si de nouvelles directives doivent être mises en œuvre.
Les entreprises peuvent également être soumises à des audits de conformité pour maintenir des certifications professionnelles sur le lieu de travail ou des systèmes de management de la qualité, tels que ISO 9000, Six Sigma ou la gestion de la qualité totale (TQM). ISO 9000 est un outil mis au point par une entreprise de certification de la sécurité pour limiter les responsabilités financières liées aux blessures subies par les employés sur le lieu de travail. Six sigma et la gestion de la qualité totale sont des outils de production de qualité utilisés par les entreprises pour réduire au minimum le nombre d’erreurs commises au cours du processus de production et limiter au maximum le gaspillage de ressources économiques. Le processus d'audit de conformité aide les entreprises à mesurer et à gérer ces aspects non financiers des opérations commerciales.
Outre les certifications sur le lieu de travail ou les outils de gestion de la qualité, les entreprises peuvent être soumises à un audit de conformité aux fins de l’assurance. Les compagnies d’assurance utilisent des audits de conformité pour déterminer si les clients ne respectent pas les déclarations convenues de contrats d’assurance écrits. En cas de non-respect des directives en matière de police d’assurance, l’entreprise peut être retirée de son agence d’assurance. La perte de sa responsabilité civile ou de son assurance entreprise peut amener la société à réduire considérablement ses activités commerciales par peur de ne pas être en mesure de couvrir son lieu de travail ou d’autres problèmes juridiques.