Wat is een nalevingsaudit?
Een nalevingsaudit is een audit in operationele stijl die bepaalt of een bedrijf de regels van een overeenkomst of contract volgt. Bedrijven maken overeenkomsten of sluiten contracten voor verschillende zakelijke doeleinden. Deze overeenkomsten en contracten worden zorgvuldig beoordeeld en gecontroleerd om ervoor te zorgen dat er geen fraude of onjuistheden bestaan als het bedrijf aan de contractuele verplichtingen voldoet. Openbare accountantskantoren of individuele gecertificeerde openbare accountants (CPA) kunnen verantwoordelijk zijn voor het uitvoeren van de externe nalevingsaudit van bedrijfscontracten en overeenkomsten.
Openbare accountants krijgen meestal het contract of de overeenkomst met betrekking tot de nalevingsaudit tijdens een vergadering tussen beide in de overeenkomst genoemde partijen. Tijdens deze auditvergadering krijgen accountants specifieke richtlijnen over wat ze moeten testen tijdens de nalevingsaudit. Zodra de audit is voltooid, zullen de accountants beide partijen ontmoeten en hun bevindingen van de nalevingsaudit bespreken. Interne nalevingsaudits kunnen ook vereist zijn door het contract of de overeenkomst tussen de bedrijven.
Bedrijven gebruiken interne nalevingsaudits om ervoor te zorgen dat werknemers de standaardwerkprocedures van een bedrijf volgen bij het nakomen van contractuele verplichtingen. Standaard operationele procedures worden geïmplementeerd om ervoor te zorgen dat alle goederen en diensten die door het bedrijf worden geproduceerd aan dezelfde norm voldoen. Interne audits worden meestal uitgevoerd door boekhoudmedewerkers om interne documenten voor te bereiden voor managementbeoordeling. Managers gebruiken deze rapporten om te bepalen of er wijzigingen moeten worden aangebracht in de bedrijfsvoering of dat er nieuwe richtlijnen moeten worden geïmplementeerd.
Bedrijven kunnen ook worden onderworpen aan nalevingsaudits om professionele werkplekcertificeringen of kwaliteitsmanagementsystemen te behouden, zoals ISO 9000, six sigma of total quality management (TQM). ISO 9000 is een veiligheidscertificeringsbedrijf dat de financiële verplichtingen met betrekking tot letsel door werknemers op de werkplek helpt beperken. Six Sigma en TQM zijn kwaliteitsproductietools die door bedrijven worden gebruikt om ervoor te zorgen dat de minste hoeveelheid fouten optreedt tijdens het productieproces of dat verspilde economische middelen tot een minimum worden beperkt. Het nalevingscontroleproces helpt bedrijven bij het meten en onderhouden van deze niet-financiële aspecten van bedrijfsactiviteiten.
Naast certificeringen op de werkplek of kwaliteitsmanagementtools kunnen bedrijven worden onderworpen aan een nalevingsaudit voor verzekeringsdoeleinden. Verzekeringsmaatschappijen gebruiken nalevingsaudits om te bepalen of klanten niet voldoen aan de overeengekomen verklaringen van schriftelijke verzekeringscontracten. Het niet naleven van de richtlijnen van de verzekeringspolis kan ertoe leiden dat het bedrijf uit zijn verzekeringskantoor valt. Het verliezen van de algemene aansprakelijkheid of zakelijke verzekeringen kan ertoe leiden dat het bedrijf de bedrijfsactiviteiten aanzienlijk verlaagt uit angst de werkplek of andere juridische kwesties niet te kunnen dekken.