¿Qué es un acuerdo de factoring?
Un acuerdo de factorización es un acuerdo de compra bajo el cual una persona o entidad, como una corporación, adquiere deudas, facturas o cuentas por cobrar pendientes con un descuento de otra entidad, generalmente una empresa. El acuerdo de factorización es muy común en la industria textil, aunque a fines del siglo XX, las firmas financieras comenzaron a interesarse en el acuerdo de factorización también, a veces en detrimento del consumidor, que a menudo no se considera que sus cuentas por pagar pueden venderse a otra compañía con diferentes políticas de pago que el acreedor original. El acuerdo de factorización ha sido común en los Estados Unidos desde antes de la revolución, pero en los últimos años, las fusiones y la consolidación han cambiado drásticamente la forma en que se manejan los arreglos de factorización. Entre otras cosas, el número de "factores" o empresas que compran cuentas por cobrar a granel, se ha reducido en un pequeño número de corporaciones megalíticas.
Las empresas generan un límiteLas cuentas por pagar mediante la venta de bienes o servicios a consumidores u otras compañías a crédito, y eligen periódicamente tener en cuenta su deuda al celebrar un acuerdo de factorización con otras partes, en la que sus cuentas por cobrar pendientes están libradas, aunque con un descuento, y otra compañía es responsable de la recuperación de los monios adeudados. Para muchas empresas, la deuda es capital, y el acuerdo de factoring es una excelente manera de aprovechar ese capital y ponerlo en forma utilizable, especialmente en industrias de alto volumen con grandes cantidades de acreedores, como el comercio textil.
El acuerdo de factorización puede ser una apuesta para el factor que supone las facturas, porque puede haber deudas incobrables u otros obstáculos para el cobro de los fondos. Como resultado, los factores han comenzado a ejecutar verificaciones de crédito y evaluar la salud financiera de los clientes potenciales antes de celebrar un acuerdo de factorizaciónENT, especialmente porque un número creciente de factores manejan el comercio minorista, que a su vez enfrenta una gran cantidad de deuda del consumidor, algunos de los cuales pueden no ser recuperables. Los clientes proporcionan informes anuales y otros indicadores de salud financiera a factores antes de ser aprobados. Los factores a menudo establecen una línea de crédito con los clientes y dictan la cantidad de crédito que sus clientes pueden ofrecer a los clientes.
Tradicionalmente, hay dos tipos de arreglos de factorización. El primero se llama un acuerdo de "anticipación", en el que el factor remite al pago después de que el cliente ha enviado bienes a los clientes. El otro es un acuerdo de "vencimiento" o "colección", en el que el factor paga las facturas en fragmentos, ya sea en la fecha de vencimiento publicada o cuando las facturas son compradas por el factor. En algunos casos, se notifica a los clientes que las facturas se han transferido a un factor y se les indica que remitir los pagos en consecuencia. Sin embargo, este no es siempre el caso, y a veces los clientes desconocenque sus facturas están involucradas en un acuerdo de factorización.
La cara de los arreglos de factorización ha cambiado desde la década de 1970, con un mayor porcentaje de comercio minorista involucrado en el factorización, un número menor de factores generales y riesgos mucho más altos. Con un cambio a fines del siglo XX llegó más conciencia y transparencia del consumidor con respecto a los arreglos de factorización, y más precaución de la parte de los factores. El resultado final son miles de millones de dólares en capital, alimentación de la industria financiera y, en última instancia, la economía.