Was ist eine Factoring-Vereinbarung?
Eine Factoring-Vereinbarung ist ein Kaufvertrag, bei dem eine Person oder ein Unternehmen wie ein Unternehmen ausstehende Schulden, Rechnungen oder Forderungen mit einem Abschlag von einem anderen Unternehmen, in der Regel einem Unternehmen, erwirbt. Die Factoring-Regelung ist in der Textilindustrie weit verbreitet, obwohl im späten 20. Jahrhundert auch Finanzunternehmen Interesse an der Factoring-Regelung zeigten, was manchmal zu Lasten des Verbrauchers ging, der häufig nicht weiß, dass seine Verbindlichkeiten zu begleichen sind kann an ein anderes Unternehmen mit anderen Zahlungsrichtlinien als der ursprüngliche Gläubiger verkauft werden. Die Factoring-Regelung war in den Vereinigten Staaten bereits vor der Revolution üblich, aber in den letzten Jahren haben Fusionen und Konsolidierungen die Art und Weise, wie Factoring-Regelungen gehandhabt werden, dramatisch verändert. Unter anderem ist die Anzahl der „Faktoren“ oder Unternehmen, die Massenforderungen erwerben, auf eine kleine Anzahl megalithischer Konzerne geschrumpft.
Unternehmen generieren ausstehende Verbindlichkeiten aus dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen an Verbraucher oder andere Unternehmen auf Kredit und entscheiden sich in regelmäßigen Abständen für die Faktorisierung ihrer Schulden, indem sie eine Factoring-Vereinbarung mit anderen Parteien abschließen, bei der ihre ausstehenden Forderungen, wenn auch mit einem Abschlag, ausgeglichen werden Ein anderes Unternehmen ist für die Rückzahlung der geschuldeten Beträge verantwortlich. Für viele Unternehmen ist Verschuldung Kapital, und die Factoring-Vereinbarung ist eine hervorragende Möglichkeit, dieses Kapital wirksam einzusetzen und in eine nutzbare Form zu bringen, insbesondere in volumenstarken Branchen mit einer großen Anzahl von Gläubigern, wie dem Textilhandel.
Die Factoring-Regelung kann für den Faktor, der die Rechnungen übernimmt, ein Glücksspiel sein, da möglicherweise Forderungsausfälle oder andere Hindernisse für die Einziehung der Gelder bestehen. Infolgedessen haben Faktoren begonnen, Bonitätsprüfungen durchzuführen und die finanzielle Gesundheit potenzieller Kunden zu bewerten, bevor sie eine Factoring-Vereinbarung eingingen, insbesondere da eine wachsende Anzahl von Faktoren den Einzelhandel handhabt, der wiederum mit einer hohen Verschuldung der Verbraucher konfrontiert ist. Einige davon sind möglicherweise nicht wiederherstellbar. Kunden stellen vor ihrer Genehmigung Jahresberichte und andere Indikatoren für die finanzielle Gesundheit bereit. Faktoren richten häufig eine Kreditlinie bei Kunden ein und bestimmen die Höhe des Kredits, den ihre Kunden ihren Kunden anbieten können.
Traditionell gibt es zwei Arten von Factoring-Vereinbarungen. Die erste Möglichkeit wird als "Vorauszahlung" bezeichnet, bei der der Faktor die Zahlung überweist, nachdem der Kunde Waren an den Kunden versendet hat. Das andere ist eine "Fälligkeits-" oder "Inkassovereinbarung", bei der der Faktor die Rechnungen in Teilen entweder am gebuchten Fälligkeitstag oder beim Kauf der Rechnungen durch den Faktor bezahlt. In einigen Fällen werden Kunden darüber informiert, dass die Rechnungen an einen Factor weitergeleitet wurden, und sie werden angewiesen, die Zahlungen entsprechend zu überweisen. Dies ist jedoch nicht immer der Fall, und manchmal sind sich Kunden nicht bewusst, dass ihre Rechnungen in eine Factoring-Vereinbarung eingebunden sind.
Das Gesicht der Factoring-Vereinbarungen hat sich seit den 1970er Jahren geändert, wobei ein höherer Anteil des Einzelhandels am Factoring, eine geringere Anzahl von Gesamtfaktoren und viel höhere Risiken zu verzeichnen sind. Mit dem Wandel Ende des 20. Jahrhunderts wurden die Verbraucher in Bezug auf Factoring-Vereinbarungen sensibilisiert und transparenter, und der Teil der Faktoren wurde vorsichtiger. Das Endergebnis sind Milliarden von Dollar an Kapital, die die Finanzindustrie und letztendlich die Wirtschaft ernähren.