Co to jest umowa faktoringu?
Umowa faktoringowa to umowa zakupu, na mocy której osoba lub podmiot taki jak korporacja nabywa zaległe długi, faktury lub należności z dyskontem od innego podmiotu, zwykle firmy. Umowa faktoringowa jest bardzo powszechna w przemyśle tekstylnym, chociaż pod koniec XX wieku firmy finansowe zaczęły również interesować się tą umową faktoringową, niekiedy ze szkodą dla konsumenta, który często nie zdaje sobie sprawy, że jego zobowiązania są należne mogą zostać sprzedane innej firmie o innych zasadach płatności niż pierwotny wierzyciel. Porozumienie faktoringowe było powszechne w Stanach Zjednoczonych od czasu rewolucji, ale w ostatnich latach fuzje i konsolidacja radykalnie zmieniły sposób, w jaki są obsługiwane ustalenia faktoringowe. Między innymi liczba „czynników” lub firm, które kupują wierzytelności masowe, zmniejszyła się do niewielkiej liczby megalitycznych korporacji.
Firmy generują zaległe zobowiązania, sprzedając na kredyt towary lub usługi konsumentom lub innym firmom, i okresowo decydują się na uwzględnienie swojego długu poprzez zawarcie umowy faktoringowej z innymi stronami, w ramach której ich zaległe należności są rozliczane, choć z dyskontem, oraz inna firma jest odpowiedzialna za odzyskanie należnych środków. Dla wielu firm dług jest kapitałem, a umowa faktoringowa jest doskonałym sposobem na wykorzystanie tego kapitału i nadanie mu formy użytecznej, szczególnie w branżach o dużym wolumenie z dużą liczbą wierzycieli, takich jak handel tekstyliami.
Ustalenia faktoringowe mogą stanowić ryzyko dla czynnika przyjmującego faktury, ponieważ mogą wystąpić nieściągalne długi lub inne przeszkody w zbieraniu funduszy. W rezultacie czynniki zaczęły przeprowadzać kontrole kredytowe i oceniać kondycję finansową potencjalnych klientów przed zawarciem umowy faktoringowej, zwłaszcza że rosnąca liczba czynników zajmuje się handlem detalicznym, który z kolei jest obciążony dużą ilością długów konsumenckich, niektóre z nich mogą nie być możliwe do odzyskania. Klienci przekazują czynniki roczne raporty i inne wskaźniki kondycji finansowej, zanim zostaną zatwierdzone. Czynniki często ustanawiają linię kredytową z klientami i decydują o wysokości kredytu, jaki klienci mogą zaoferować klientom.
Tradycyjnie istnieją dwa rodzaje ustaleń faktoringowych. Pierwsza nazywa się umową „z góry”, w której czynnik przekazuje płatność po tym, jak klient wyśle towary do klientów. Drugi to układ „termin zapadalności” lub „windykacja”, w którym faktor płaci za faktury w porcjach, albo w wyznaczonym terminie, albo kiedy faktury są kupowane przez faktor. W niektórych przypadkach klienci są powiadamiani, że faktury zostały przeniesione do faktora i instruowani, aby odpowiednio przekazywać płatności. Jednak nie zawsze tak jest i czasami klienci nie zdają sobie sprawy, że ich faktury są zaangażowane w faktoring.
Obliczenia dotyczące faktoringu zmieniły się od lat 70. XX wieku, przy czym większy odsetek handlu detalicznego dotyczy faktoringu, mniejsza liczba czynników ogólnych i znacznie wyższe ryzyko. Wraz ze zmianami pod koniec XX wieku pojawiła się większa świadomość konsumentów i przejrzystość w zakresie ustaleń faktoringowych oraz większa ostrożność w części czynników. Rezultatem końcowym jest miliardy dolarów kapitału zasilającego przemysł finansowy, a ostatecznie gospodarkę.