O que é um arranjo de fatoração?
Um acordo de fatoração é um contrato de compra sob o qual uma pessoa ou entidade como uma corporação adquire dívidas, faturas ou contas a receber de outra entidade, geralmente uma empresa. O acordo de fatoração é muito comum na indústria têxtil, embora, no final do século XX, as empresas financeiras tenham começado a se interessar pelo acordo de fatoração, às vezes em detrimento do consumidor, que muitas vezes não sabe que suas contas pagáveis podem ser vendidas a outra empresa com políticas de pagamento diferentes que o credor original. O acordo de fatoração tem sido comum nos Estados Unidos desde antes da revolução, mas nos últimos anos, fusões e consolidação mudaram drasticamente a maneira pela qual os acordos de fatoração são tratados. Entre outras coisas, o número de "fatores" ou empresas que compram contas a granel a receber diminuíram em um pequeno número de corporações megalíticas.
Empresas geram fora do pontoContas a pagar vendendo bens ou serviços para consumidores ou outras empresas a crédito e eles escolhem periodicamente fatorar suas dívidas, entrando em um acordo de fatoração com outras partes, em que suas contas pendentes recebíveis são limpas, embora com desconto, e outra empresa é responsável pela recuperação do dinheiro devido. Para muitas empresas, a dívida é capital, e o acordo de fatoração é uma excelente maneira de alavancar esse capital e colocá -lo em forma utilizável, especialmente em indústrias de alto volume com grandes quantidades de credores, como o comércio têxtil.
O arranjo de fatoração pode ser uma aposta para o fator, assumindo as faturas, porque pode haver dívidas incorretas ou outros obstáculos à coleta dos fundos. Como resultado, os fatores começaram a executar verificações de crédito e a avaliar a saúde financeira de clientes em potencial antes de entrar em um acordo de fatoraçãoOT, especialmente como um número crescente de fatores, está lidando com o comércio de varejo, que por sua vez está enfrentando uma grande quantidade de dívida do consumidor, algumas das quais podem não ser recuperáveis. Os clientes fornecem relatórios anuais e outros indicadores de saúde financeira a fatores antes de serem aprovados. Os fatores geralmente estabelecem uma linha de crédito com os clientes e ditam a quantidade de crédito que seus clientes podem oferecer aos clientes.
Tradicionalmente, existem dois tipos de acordos de fatoração. O primeiro é chamado de um acordo "adiantado", no qual o fator remidera o pagamento depois que o cliente enviou mercadorias para os clientes. O outro é um acordo de "maturidade" ou "coleta", no qual o fator paga por faturas em pedaços, na data de vencimento publicada ou quando as faturas são compradas pelo fator. Em alguns casos, os clientes são notificados de que as faturas foram transferidas para um fator e instruídas a remeter pagamentos de acordo. No entanto, esse nem sempre é o caso, e às vezes os clientes não sabemque suas faturas estão envolvidas em um acordo de fatoração.
A face dos acordos de fatoração mudou desde a década de 1970, com uma porcentagem maior de comércio de varejo envolvidos na fatoração, um número menor de fatores gerais e riscos muito mais altos. Com as mudanças no final do século XX, surgiram mais consciência e transparência do consumidor em relação aos acordos de fatoração e mais cautela da parte dos fatores. O resultado final é bilhões de dólares em capital alimentando o setor financeiro e, finalmente, a economia.