Qu'est-ce qu'un arrangement d'affacturage?
Un contrat d’affacturage est un contrat d’achat en vertu duquel une personne ou une entité, telle qu’une société, acquiert avec escompte des dettes, des factures ou des comptes clients en souffrance auprès d’une autre entité, généralement une société. L’affacturage est très courant dans l’industrie textile, même si, à la fin du XXe siècle, les sociétés financières ont commencé à s'intéresser à l’affacturage, parfois au détriment du consommateur, qui ignore souvent que ses comptes fournisseurs peut être vendu à une autre société avec des politiques de paiement différentes de celles du créancier initial. Le système d’affacturage était courant aux États-Unis avant la Révolution, mais ces dernières années, les fusions et les regroupements ont radicalement changé la façon dont les accords d’affacturage sont gérés. Entre autres choses, le nombre de «facteurs», ou les entreprises qui achètent des comptes en vrac, a été réduit à un petit nombre de sociétés mégalithiques.
Les entreprises génèrent des comptes en souffrance en vendant des biens ou des services à des consommateurs ou à d’autres entreprises à crédit, et choisissent périodiquement de factoriser leur dette en concluant avec des tiers un contrat d’affacturage en vertu duquel leurs comptes débiteurs en souffrance sont apurés, bien qu’à escompte, et une autre entreprise est responsable du recouvrement des sommes dues. Pour de nombreuses entreprises, l’endettement est un capital et le système d’affacturage est un excellent moyen de tirer parti de ce capital et de le rendre utilisable, en particulier dans les secteurs où le volume de transactions est élevé et où le nombre de créanciers est important, comme le commerce des textiles.
L’affacturage peut être un pari pour le facteur qui assume les factures, car il peut y avoir des créances irrécouvrables ou d’autres obstacles à la collecte des fonds. En conséquence, des facteurs ont commencé à effectuer des vérifications de crédit et à évaluer la santé financière de clients potentiels avant de conclure un contrat d’affacturage, d’autant plus qu’un nombre croissant de facteurs interviennent dans le commerce de détail, qui à son tour fait face à une dette importante à la consommation, dont certaines peuvent ne pas être récupérables. Les clients fournissent des rapports annuels et d'autres indicateurs de la santé financière aux facteurs avant leur approbation. Les facteurs établissent souvent une ligne de crédit avec les clients et déterminent le montant du crédit que leurs clients peuvent offrir aux clients.
Traditionnellement, il existe deux types d'ententes d'affacturage. Le premier est appelé un arrangement «avance», dans lequel le facteur effectue le paiement après que le client a expédié les marchandises aux clients. L’autre est un arrangement «d’échéance» ou de «recouvrement», dans lequel le facteur paie les factures en gros morceaux, soit à la date d’échéance affichée, soit au moment de l’achat des factures par le facteur. Dans certains cas, les clients sont informés que les factures ont été transférées à un facteur et invités à effectuer les paiements en conséquence. Cependant, ce n'est pas toujours le cas, et parfois les clients ne savent pas que leurs factures sont impliquées dans un contrat d'affacturage.
Les accords d’affacturage ont changé de visage depuis les années 70: un plus grand pourcentage du commerce de détail est impliqué dans l’affacturage, un nombre moins important de facteurs globaux et des risques beaucoup plus élevés. Les changements intervenus à la fin du XXe siècle ont amené une plus grande sensibilisation des consommateurs et une plus grande transparence concernant les accords d’affacturage, ainsi qu’une plus grande prudence de la part des facteurs. Le résultat final est un capital de milliards de dollars qui alimente le secteur financier et, en définitive, l’économie.