Wat is een factoringsregeling?
Een factoringregeling is een koopovereenkomst waarbij een persoon of entiteit zoals een bedrijf uitstaande schulden, facturen of vorderingen met korting verkrijgt van een andere entiteit, meestal een bedrijf. De factoringregeling is heel gebruikelijk in de textielindustrie, hoewel financiële bedrijven in de late 20e eeuw ook belangstelling begonnen te tonen voor de factoringregeling, soms ten nadele van de consument, die vaak niet weet dat zijn of haar rekeningen betaalbaar zijn mogen worden verkocht aan een ander bedrijf met een ander betalingsbeleid dan de oorspronkelijke schuldeiser. De factoring-regeling is gebruikelijk in de Verenigde Staten sinds vóór de revolutie, maar in de afgelopen jaren hebben fusies en consolidatie de manier waarop met factoring-overeenkomsten wordt omgegaan drastisch veranderd. Het aantal 'factoren', of bedrijven die bulkrekeningen kopen, is onder andere gekrompen tot een klein aantal megalithische bedrijven.
Bedrijven genereren uitstaande rekeningen die betaalbaar zijn door goederen of diensten aan consumenten of andere bedrijven op krediet te verkopen, en ze kiezen er periodiek voor om hun schuld te factureren door een factoringovereenkomst met andere partijen aan te gaan, waarbij hun uitstaande vorderingen worden vereffend, zij het met korting, en een ander bedrijf is verantwoordelijk voor het innen van de verschuldigde bedragen. Voor veel bedrijven is schuld kapitaal, en de factoringregeling is een uitstekende manier om dat kapitaal te benutten en in bruikbare vorm te brengen, vooral in grootschalige industrieën met grote hoeveelheden crediteuren, zoals de textielhandel.
De factoringregeling kan een gok zijn voor de factor die de facturen aanneemt, omdat er mogelijk slechte schulden of andere obstakels zijn voor het innen van de fondsen. Als gevolg hiervan zijn factoren begonnen met het uitvoeren van kredietcontroles en het beoordelen van de financiële gezondheid van potentiële klanten voordat ze een factoringovereenkomst aangingen, vooral omdat een groeiend aantal factoren de detailhandel aanpakken, die op zijn beurt wordt geconfronteerd met een grote hoeveelheid consumentenschuld, waarvan sommige mogelijk niet kunnen worden hersteld. Klanten verstrekken jaarverslagen en andere indicatoren van financiële gezondheid aan factoren voordat ze worden goedgekeurd. Factoren vormen vaak een kredietlimiet bij klanten en bepalen de hoeveelheid krediet die hun klanten aan klanten kunnen aanbieden.
Traditioneel zijn er twee soorten factoringarrangementen. De eerste wordt een "voorschot" -regeling genoemd, waarbij de factor de betaling overmaakt nadat de klant goederen naar klanten heeft verzonden. De andere is een "looptijd" of "incasso" regeling, waarbij de factor betaalt voor facturen in brokken, hetzij op de geboekte vervaldatum of wanneer de facturen worden gekocht door de factor. In sommige gevallen krijgen klanten een melding dat de facturen zijn overgedragen naar een factor en hebben ze de opdracht gekregen om de betalingen dienovereenkomstig te betalen. Dit is echter niet altijd het geval, en soms weten klanten niet dat hun facturen betrokken zijn bij een factoringregeling.
Het gezicht van factoringregelingen is sinds de jaren zeventig veranderd, met een hoger percentage detailhandel dat betrokken is bij factoring, een kleiner aantal algemene factoren en veel hogere risico's. Met verandering in de late 20e eeuw kwam meer consumentenbewustzijn en transparantie met betrekking tot factoringregelingen, en meer voorzichtigheid van de kant van factoren. Het eindresultaat is miljarden dollars aan kapitaal dat de financiële industrie en uiteindelijk de economie voedt.