Che cos'è un accordo di factoring?
Un accordo di factoring è un accordo di acquisto in base al quale una persona o entità come una società acquisisce debiti, fatture o conti in essere a uno sconto da un'altra entità, di solito una società. L'accordo di factoring è molto comune nell'industria tessile, anche se alla fine del 20 ° secolo, le società finanziarie hanno iniziato a interessarsi anche all'accordo di factoring, a volte a detrimento del consumatore, che spesso ignora che i suoi conti sono pagabili può essere venduto a un'altra società con politiche di pagamento diverse rispetto al creditore originale. L'accordo di factoring è stato comune negli Stati Uniti da prima della Rivoluzione, ma negli ultimi anni le fusioni e il consolidamento hanno cambiato radicalmente il modo in cui vengono gestiti gli accordi di factoring. Tra le altre cose, il numero di "fattori" o società che acquistano crediti per grandi quantità si è ridotto in un piccolo numero di società megalitiche.
Le società generano crediti in essere pagabili vendendo beni o servizi a consumatori o altre società a credito e periodicamente scelgono di fattorizzare il loro debito stipulando un accordo di factoring con altre parti, in cui i loro crediti in essere vengono liquidati, anche se con uno sconto, e un'altra società è responsabile per il recupero dei fondi dovuti. Per molte società, il debito è capitale e l'accordo di factoring è un modo eccellente per sfruttare quel capitale e metterlo in forma utilizzabile, specialmente nelle industrie ad alto volume con grandi quantità di creditori, come il commercio tessile.
L'accordo di factoring può essere una scommessa per il fattore che assume le fatture, perché potrebbero esserci crediti inesigibili o altri ostacoli alla riscossione dei fondi. Di conseguenza, alcuni fattori hanno iniziato a eseguire controlli del credito e valutare lo stato finanziario dei potenziali clienti prima di stipulare un accordo di factoring, soprattutto perché un numero crescente di fattori sta gestendo il commercio al dettaglio, che a sua volta sta affrontando una grande quantità di debito dei consumatori, alcuni dei quali potrebbero non essere recuperabili. I clienti forniscono rapporti annuali e altri indicatori di salute finanziaria ai fattori prima che vengano approvati. I fattori spesso stabiliscono una linea di credito con i clienti e determinano la quantità di credito che i loro clienti possono offrire ai clienti.
Tradizionalmente, esistono due tipi di accordi di factoring. Il primo è chiamato un accordo "anticipato", in cui il fattore rimette il pagamento dopo che il cliente ha spedito la merce ai clienti. L'altro è un accordo di "scadenza" o di "riscossione", in cui il fattore paga le fatture in blocchi, alla data di scadenza registrata o quando le fatture vengono acquistate dal fattore. In alcuni casi, i clienti vengono informati che le fatture sono state trasferite a un fattore e incaricate di rimettere i pagamenti di conseguenza. Tuttavia, questo non è sempre il caso, e talvolta i clienti non sono consapevoli del fatto che le loro fatture sono coinvolte in un accordo di factoring.
Il fronte degli accordi di factoring è cambiato dagli anni '70, con una percentuale più elevata di commercio al dettaglio coinvolto nel factoring, un numero inferiore di fattori globali e rischi molto più elevati. Con il cambiamento alla fine del 20 ° secolo, è arrivata una maggiore consapevolezza e trasparenza da parte dei consumatori in merito agli accordi di factoring e una maggiore attenzione alla parte dei fattori. Il risultato finale sono miliardi di dollari di capitale che alimentano il settore finanziario e, in definitiva, l'economia.