Hva er et faktoringsarrangement?
En factoring-ordning er en kjøpsavtale der en person eller enhet som et selskap skaffer seg utestående gjeld, fakturaer eller kundefordringer med rabatt fra en annen enhet, vanligvis et selskap. Factoring-ordningen er veldig vanlig i tekstilindustrien, selv om på slutten av 1900-tallet begynte finansbedrifter å interessere seg også for factoring-ordningen, noen ganger til skade for forbrukeren, som ofte ikke er klar over at hans eller hennes kontoer skal betales kan selges til et annet selskap med forskjellige betalingsprinsipper enn den opprinnelige kreditoren. Factoring-ordningen har vært vanlig i USA siden før revolusjonen, men de siste årene har fusjoner og konsolidering dramatisk endret måten factoring-ordninger håndteres. Blant annet har antall “faktorer”, eller selskaper som kjøper store kundefordringer, krympet til et lite antall megalittiske selskaper.
Selskaper genererer utestående kontoer som skal betales ved å selge varer eller tjenester til forbrukere eller andre selskaper på kreditt, og de velger med jevne mellomrom å fakturere sin gjeld ved å inngå en factoring-ordning med andre parter, der deres utestående kundefordringer blir tømt, om enn til en rabatt, og et annet selskap er ansvarlig for utvinning av skyldte penger. For mange selskaper er gjeld kapital, og factoringordningen er en utmerket måte å utnytte kapitalen og sette den i brukbar form, spesielt i store volumindustrier med store mengder kreditorer, for eksempel tekstilhandel.
Factoring-ordningen kan være en gamble for faktoren som antar fakturaene, fordi det kan være dårlig gjeld eller andre hindringer for innsamling av midlene. Som et resultat har faktorer begynt å foreta kredittsjekker og vurdere potensielle kunders økonomiske helse før de inngår en factoringordning, spesielt ettersom et økende antall faktorer håndterer varehandelen, som igjen står overfor en stor mengde forbruksgjeld, hvorav noen kanskje ikke kan gjenvinnes. Klienter leverer årsrapporter og andre indikatorer for økonomisk helse til faktorer før de blir godkjent. Faktorer etablerer ofte en kredittgrense med klienter og dikterer kredittbeløpet som deres kunder kan tilby kundene.
Tradisjonelt er det to typer factoringordninger. Den første kalles en "forskudd" -ordning, der faktoren betaler tilbake etter at klienten har sendt varer til kundene. Den andre er en "løpetid" eller "innkreving" ordning, der faktoren betaler for fakturaer i biter, enten på utsatt forfallsdato eller når fakturaene er kjøpt av faktoren. I noen tilfeller blir kundene varslet om at fakturaene er blitt overført til en faktor og blir bedt om å overføre betalinger deretter. Dette er imidlertid ikke alltid tilfelle, og noen ganger er klienter ikke klar over at fakturaene deres er involvert i en factoring-ordning.
Factoring-ordningen har endret seg siden 1970-tallet, med en høyere andel av detaljhandelen som var involvert i factoring, et mindre antall samlede faktorer og mye høyere risiko. Med endring på slutten av det 20. århundre kom mer forbrukernes bevissthet og åpenhet når det gjaldt factoring-ordninger, og mer forsiktighet for faktorenes del. Sluttresultatet er milliarder av dollar i kapital som fôrer finansnæringen, og til slutt økonomien.