Vad är ett factoringarrangemang?
Ett factoringarrangemang är ett köpeavtal enligt vilket en person eller enhet som ett företag förvärvar utestående skulder, fakturor eller kundfordringar med rabatt från en annan enhet, vanligtvis ett företag. Factoring-arrangemanget är mycket vanligt inom textilindustrin, även om i slutet av 1900-talet började finansföretag intressera sig också för factoring-arrangemanget, ibland till nackdel för konsumenten, som ofta inte är medveten om att hans eller hennes konton betalas kan säljas till ett annat företag med olika betalningsvillkor än den ursprungliga borgenären. Factoring-arrangemanget har varit vanligt i USA sedan före revolutionen, men under senare år har fusioner och konsolidering dramatiskt förändrat sättet att hantera factoring-arrangemang. Bland annat har antalet "faktorer" eller företag som köper stora kundfordringar minskat till ett litet antal megalitiska företag.
Företag genererar utestående konton som ska betalas genom att sälja varor eller tjänster till konsumenter eller andra företag på kredit, och de väljer regelbundet att fakturera sina skulder genom att ingå ett factoringarrangemang med andra parter, där deras utestående kundfordringar rensas, om än till en rabatt, och ett annat företag är ansvarigt för återvinningen av de skyldiga pengarna. För många företag är skuld kapital, och factoringarrangemanget är ett utmärkt sätt att utnyttja det kapitalet och sätta det i användbar form, särskilt i stora volymer med stora mängder borgenärer, som textilhandeln.
Faktureringsarrangemanget kan vara ett spel för faktorn som antar fakturorna, eftersom det kan finnas dåliga skulder eller andra hinder för insamlingen av medlen. Som ett resultat har faktorer börjat genomföra kreditkontroller och utvärdera potentiella kunders ekonomiska hälsa innan de ingår ett factoringarrangemang, särskilt eftersom ett växande antal faktorer hanterar detaljhandeln, som i sin tur står inför en stor mängd konsumentskuld, av vilka vissa inte kan återvinnas. Kunderna tillhandahåller årsrapporter och andra indikatorer på ekonomisk hälsa till faktorer innan de godkänns. Faktorer upprättar ofta en kreditgräns med klienter och dikterar kreditbeloppet som deras kunder kan erbjuda kunder.
Traditionellt finns det två typer av factoringarrangemang. Den första kallas ett "förskott" -arrangemang, där faktorn betalar tillbaka efter att kunden har skickat varor till kunderna. Den andra är ett "förfall" eller "inkasso" -arrangemang, där faktorn betalar för fakturor i bitar, antingen på bokfört förfallodag eller när fakturorna köps av faktorn. I vissa fall meddelas kunderna om att fakturorna har överförts till en faktor och instruerats att överföra betalningar i enlighet därmed. Detta är emellertid inte alltid fallet, och ibland är klienterna inte medvetna om att deras fakturor är involverade i ett factoringarrangemang.
Införandet av factoringarrangemang har förändrats sedan 1970-talet, med en högre andel detaljhandel som är involverad i factoring, ett mindre antal övergripande faktorer och mycket högre risker. Med förändringar i slutet av 1900-talet kom mer konsumentmedvetenhet och öppenhet när det gäller factoringarrangemang och mer försiktighet för faktorerna. Slutresultatet är miljarder dollar i kapital som matar den finansiella industrin och i slutändan ekonomin.