Co je to Factoring aranžmá?

Faktoringová dohoda je kupní smlouva, podle které osoba nebo subjekt, jako je korporace, získává nesplacené dluhy, faktury nebo pohledávky se slevou od jiného subjektu, obvykle společnosti. Faktoringové uspořádání je v textilním průmyslu velmi běžné, ačkoli na konci 20. století se finanční firmy začaly zajímat o factoringové uspořádání, někdy na úkor spotřebitele, který si často neuvědomuje, že jeho nebo její závazky jsou splatné mohou být prodány jiné společnosti s odlišnými platebními pravidly než původní věřitel. Faktoringová dohoda byla ve Spojených státech běžná od doby před revolucí, ale v posledních letech došlo ke sloučení a konsolidaci zásadním způsobem, jak se s nimi zachází. Mimo jiné se počet „faktorů“ nebo společností, které nakupují hromadné pohledávky, zmenšil na malý počet megalitických korporací.

Společnosti vytvářejí nesplacené účty splatné prodejem zboží nebo služeb spotřebitelům nebo jiným společnostem na úvěr a pravidelně se rozhodnou faktorovat svůj dluh uzavřením factoringové dohody s ostatními stranami, přičemž jejich nesplacené pohledávky jsou zúčtovány, i když se slevou, a za vymáhání dlužných peněz odpovídá jiná společnost. Pro mnoho společností je dluh kapitálem a faktoringové uspořádání je vynikajícím způsobem, jak tento kapitál využít a uvést ho do použitelné formy, zejména ve velkých objemech odvětví s velkým množstvím věřitelů, jako je například obchod s textilem.

Faktoringová dohoda může být hazardem za faktor převzít faktury, protože mohou existovat nedobytné pohledávky nebo jiné překážky při výběru prostředků. Výsledkem je, že faktory začaly provádět úvěrové kontroly a posuzovaly finanční zdraví potenciálních klientů před uzavřením dohody o factoringu, zejména protože rostoucí počet faktorů se zabývá maloobchodem, který zase čelí velkému spotřebitelskému dluhu, některé z nich nemusí být obnovitelné. Klienti poskytují výroční zprávy a další ukazatele finančního zdraví faktorům před jejich schválením. Faktory často vytvářejí úvěrovou linku s klienty a určují výši úvěru, kterou mohou jejich zákazníci nabídnout zákazníkům.

Tradičně existují dva typy faktoringových opatření. První se nazývá „zálohová“ dohoda, ve které faktor uhradí platbu poté, co klient dodal zboží zákazníkům. Druhým je „splatnost“ nebo „inkaso“, ve kterém faktor platí za faktury v kusech, buď v den zveřejnění splatnosti, nebo když jsou faktury nakupovány faktorem. V některých případech jsou zákazníci upozorněni, že faktury byly převedeny na faktor, a jsou instruovány, aby odpovídajícím způsobem poukázaly platby. To však není vždy pravda a klienti si někdy neuvědomují, že jejich faktury jsou zapojeny do faktoringové dohody.

Tvář faktoringu se od 70. let 20. století změnila, s faktoringem se podílí vyšší procento maloobchodu, menší počet celkových faktorů a mnohem vyšší rizika. Se změnou na konci 20. století přišlo větší povědomí spotřebitelů a transparentnost, pokud jde o uspořádání faktorů, a větší opatrnost části faktorů. Konečným výsledkem jsou miliardy dolarů na kapitálu, který zásobuje finanční průmysl a nakonec i ekonomiku.