¿Cómo cumplo con los procedimientos de auditoría?
Las empresas deben asegurarse de que hagan todo lo posible para cumplir con los procedimientos de auditoría. Para auditorías de cumplimiento, esto incluye estar disponible para hablar con los auditores, proporcionar acceso a documentos contractuales y permitir que los auditores inspeccionen varios procesos comerciales. Aquellos que buscan cumplir con las auditorías financieras deben proporcionar acceso a datos financieros y de contabilidad, contratos y archivos de personal.
Las auditorías son una forma de revisar las prácticas y operaciones de una empresa. Pueden estar basados en el cumplimiento o financiero. Las auditorías de cumplimiento se centran en la operación real de la empresa, incluidas las prácticas comerciales y los procesos. Una auditoría financiera se centra en la garantía de que la empresa permanezca por estándares contables y regulaciones financieras.
La cumplimiento con las auditorías de cumplimiento comienza con permitir que los auditores tengan acceso a varios funcionarios y empleados de la organización. Esto incluye asegurarse de que las personas a cargo, como los gerentes, los supervisores y los funcionarios de la compañía estén disponibles para InterVistas sobre prácticas y procesos comerciales. Los auditores de cumplimiento pueden requerir acceso a empleados en todos los niveles para garantizar que los procesos se empleen según lo informado. El acceso a los empleados deberá ocurrir en privado sin interferencia de supervisores, gerentes u otros empleados para garantizar que los auditores reciban información precisa y veraz.
El acceso a documentos contractuales es otra forma de cumplir con los procedimientos de auditoría. Los documentos contractuales que deberían estar disponibles incluyen aquellos relacionados con las responsabilidades de gestión, la propiedad de la empresa y cualquier procedimiento o procesos comerciales. Otra parte de la auditoría de cumplimiento incluye revisar las prácticas actuales y compararlas con procesos comerciales contractuales o documentados para ayudar a identificar las preocupaciones de seguridad.
Las auditorías financieras requieren que las empresas brinden a los auditores acceso a todos los datos financieros pertinentes. Cumplir con la auditoría PRocedures, las empresas deben estar preparadas para entregar documentos relacionados con impuestos, declaraciones de saldo, entradas de contabilidad y nómina. Otros documentos necesarios para completar una auditoría financiera incluyen extractos bancarios, registros de cheques y una lista del tiempo de enfermedad y vacaciones no remunerado.
Los contratos y otra documentación relacionada con el negocio también serán necesarios para ayudar a cumplir con los procedimientos de auditoría. Esto puede incluir contratos de alquiler y arrendamiento, así como contratos de proveedores. Otra documentación que deberá proporcionar a los auditores incluye una lista de miembros de la junta, cualquier resolución y actas de las últimas reuniones de la junta.
También se puede solicitar una amplia variedad de documentos y documentación adicionales durante una auditoría financiera. Aquellos que buscan cumplir con los procedimientos de auditoría deben estar listos y dispuestos a producir archivos de personal, copias de auditorías anteriores y facturas legales. Los auditores también pueden solicitar copias de las facturas o declaraciones de proveedores pagos y no pagados relacionados con el efectivo menor.
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