¿Cómo cumplo con los procedimientos de auditoría?
Las empresas deben asegurarse de hacer todo lo posible para cumplir con los procedimientos de auditoría. Para las auditorías de cumplimiento, esto incluye estar disponible para hablar con los auditores, proporcionar acceso a documentos contractuales y permitir que los auditores inspeccionen varios procesos comerciales. Aquellos que buscan cumplir con las auditorías financieras deben proporcionar acceso a datos contables y financieros, contratos y archivos de personal.
Las auditorías son una forma de revisar las prácticas y operaciones de una empresa. Pueden basarse en el cumplimiento o en las finanzas. Las auditorías de cumplimiento se centran en la operación real de la empresa, incluidas las prácticas y procesos comerciales. En cambio, una auditoría financiera se centra en garantizar que la empresa cumpla con las normas contables y las regulaciones financieras.
El cumplimiento de las auditorías de cumplimiento comienza con permitir que los auditores tengan acceso a varios funcionarios y empleados de la organización. Esto incluye asegurarse de que las personas a cargo, como gerentes, supervisores y funcionarios de la compañía, estén disponibles para entrevistas sobre prácticas y procesos comerciales. Los auditores de cumplimiento pueden requerir acceso a los empleados en todos los niveles para garantizar que los procesos se empleen como se informa. El acceso a los empleados deberá realizarse en privado sin la interferencia de los supervisores, gerentes u otros empleados para garantizar que los auditores reciban información precisa y veraz.
Proporcionar acceso a documentos contractuales es otra forma de cumplir con los procedimientos de auditoría. Los documentos contractuales que deberían estar disponibles incluyen los relacionados con las responsabilidades de gestión, la propiedad de la empresa y cualquier procedimiento o proceso comercial. Otra parte de la auditoría de cumplimiento incluye revisar las prácticas actuales y compararlas con procesos comerciales contractuales o documentados para ayudar a identificar problemas de seguridad.
Las auditorías financieras requieren que las compañías brinden a los auditores acceso a todos los datos financieros pertinentes. Para cumplir con los procedimientos de auditoría, las compañías deben estar preparadas para entregar documentos relacionados con impuestos, estados de cuenta, asientos contables y nóminas. Otros documentos necesarios para completar una auditoría financiera incluyen extractos bancarios, registros de cheques y una lista de tiempo de enfermedad y vacaciones sin pagar.
Los contratos y otra documentación relacionada con el negocio también serán necesarios para ayudar a cumplir con los procedimientos de auditoría. Esto puede incluir contratos de alquiler y arrendamiento, así como contratos de proveedores. Otra documentación que deberá proporcionarse a los auditores incluye una lista de los miembros de la junta, las resoluciones y las actas de las últimas reuniones de la junta.
También se puede solicitar una amplia variedad de documentación y documentación adicional durante una auditoría financiera. Aquellos que buscan cumplir con los procedimientos de auditoría deben estar listos y dispuestos a producir archivos de personal, copias de auditorías anteriores y facturas legales. Los auditores también pueden solicitar copias de facturas o declaraciones de proveedores pagados y no pagados relacionados con el dinero en efectivo.