Comment puis-je me conformer aux procédures d'audit?
Les entreprises doivent s'assurer de tout mettre en œuvre pour se conformer aux procédures d'audit. Pour les audits de conformité, cela signifie être disponible pour parler avec les auditeurs, donner accès aux documents contractuels et permettre aux auditeurs d'inspecter divers processus opérationnels. Ceux qui cherchent à se conformer aux audits financiers doivent donner accès aux données comptables et financières, aux contrats et aux dossiers du personnel.
Les audits sont un moyen de passer en revue les pratiques et les opérations d’une entreprise. Ils peuvent être basés sur la conformité ou financiers. Les audits de conformité portent sur le fonctionnement réel de l'entreprise, y compris sur les pratiques et les processus métiers. Un audit financier vise plutôt à garantir que la société respecte les normes comptables et les réglementations financières.
La conformité aux audits de conformité commence par permettre aux auditeurs d’avoir accès à divers responsables et employés de l’organisation. Cela implique de s'assurer que les responsables, tels que les gestionnaires, les superviseurs et les dirigeants de l'entreprise, sont disponibles pour des entretiens concernant les pratiques et les processus métiers. Les auditeurs de conformité peuvent exiger l'accès aux employés à tous les niveaux pour s'assurer que les processus sont utilisés comme indiqué. L'accès aux employés devra se faire en privé sans ingérence des superviseurs, des gestionnaires ou des autres employés pour garantir aux auditeurs des informations exactes et véridiques.
Donner accès aux documents contractuels est un autre moyen de se conformer aux procédures d'audit. Les documents contractuels qui devraient être disponibles incluent ceux liés aux responsabilités de la direction, à la propriété de l'entreprise et à tous les processus ou procédures de l'entreprise. Une autre partie de l’audit de conformité consiste à examiner les pratiques actuelles et à les comparer à des processus commerciaux contractuels ou documentés afin d’aider à identifier les problèmes de sécurité.
Les audits financiers exigent des sociétés qu'elles fournissent aux auditeurs l'accès à toutes les données financières pertinentes. Pour se conformer aux procédures d'audit, les entreprises doivent être prêtes à remettre les documents relatifs aux taxes, aux relevés de solde, aux écritures dans le grand livre et aux salaires. Les autres documents nécessaires pour mener à bien un audit financier comprennent des relevés bancaires, des registres de chèques et une liste des congés de maladie et des congés non payés.
Des contrats et autres documents liés à l'entreprise seront également nécessaires pour aider à respecter les procédures d'audit. Cela peut inclure des contrats de location et de bail ainsi que des contrats de vente. Les autres documents devant être fournis aux auditeurs incluent une liste des membres du conseil, les résolutions et les procès-verbaux des dernières réunions du conseil.
Une grande variété de documents et de documentation supplémentaires peuvent également être demandés lors d’un audit financier. Ceux qui cherchent à se conformer aux procédures d’audit doivent être prêts et disposés à produire des dossiers du personnel, des copies d’audits antérieurs et des factures. Les auditeurs peuvent également demander des copies de factures de fournisseurs payées et impayées ou de relevés relatifs à la petite caisse.