Jak vyhovím auditorským postupům?
Podniky se musí ujistit, že dělají vše pro to, aby dodržovaly auditorské postupy. Pro audity souladu to zahrnuje možnost hovořit s auditory, poskytnout přístup ke smluvním dokumentům a umožnit auditorům kontrolovat různé obchodní procesy. Ti, kteří chtějí dodržovat finanční audity, musí poskytnout přístup k účetním a finančním údajům, smlouvám a osobním souborům.
Audity jsou způsobem kontroly postupů a operací společnosti. Mohou být založeny na dodržování předpisů nebo finanční. Audity dodržování předpisů se zaměřují na skutečný chod společnosti, včetně obchodních praktik a procesů. Finanční audit se místo toho zaměřuje na zajištění toho, aby společnost dodržovala účetní standardy a finanční předpisy.
Dodržování auditů shody začíná tím, že auditorům bude umožněn přístup k různým úředníkům a zaměstnancům organizace. To zahrnuje zajištění toho, aby odpovědní pracovníci, jako jsou manažeři, vedoucí a vedoucí pracovníci společnosti, byli k dispozici pro rozhovory týkající se obchodních praktik a procesů. Auditoři dodržování předpisů mohou vyžadovat přístup k zaměstnancům na všech úrovních, aby zajistili, že procesy jsou používány tak, jak jsou hlášeny. Přístup k zaměstnancům bude muset probíhat v soukromí bez zásahu ze strany orgánů dohledu, manažerů nebo jiných zaměstnanců, aby se zajistilo, že auditoři obdrží přesné a pravdivé informace.
Poskytnutí přístupu ke smluvním dokumentům je dalším způsobem, jak dodržovat auditorské postupy. Smluvní dokumenty, které by měly být k dispozici, zahrnují dokumenty týkající se odpovědností za správu, vlastnictví společnosti a jakýchkoli obchodních postupů nebo procesů. Další část auditu souladu zahrnuje přezkoumání současných postupů a jejich porovnání se smluvními nebo dokumentovanými obchodními procesy, které pomáhají identifikovat obavy o bezpečnost.
Finanční audity vyžadují, aby společnosti poskytovaly auditorům přístup ke všem příslušným finančním údajům. Aby byly dodrženy auditorské postupy, měly by být společnosti připraveny předat dokumenty týkající se daní, výpisů zůstatků, účetních záznamů a výplatních listin. K dalším dokumentům nezbytným pro provedení finančního auditu patří bankovní výpisy, šekové registry a výpis nezaplacených dnů nemoci a dovolené.
Ke splnění auditorských postupů budou rovněž nutné smlouvy a další dokumentace související s podnikáním. To může zahrnovat nájemní a nájemní smlouvy, jakož i prodejní smlouvy. Další dokumentace, která bude muset být poskytnuta auditorům, zahrnuje seznam členů představenstva, veškerá usnesení a zápisy z posledních schůzí správní rady.
Během finančního auditu lze rovněž požádat o celou řadu dalších dokladů a dokumentace. Ti, kteří chtějí dodržovat auditorské postupy, by měli být připraveni a ochotni předložit personální spisy, kopie předchozích auditů a právní účty. Auditoři mohou rovněž požadovat kopie placených a nezaplacených faktur nebo prohlášení dodavatele týkající se drobné hotovosti.