Hvordan overholder jeg revisionsprocedurer?
Virksomheder skal sikre, at de gør alt for at overholde revisionsprocedurerne. For overholdelsesrevisioner inkluderer dette at være tilgængelig til at tale med revisorer, give adgang til kontraktlige dokumenter og give revisorer mulighed for at inspicere forskellige forretningsforløb. De, der ønsker at overholde den økonomiske revision, skal give adgang til regnskabsmæssige og økonomiske data, kontrakter og personalefiler.
Revisioner er en måde at gennemgå en virksomheds praksis og operationer. De kan være enten compliance- eller finansieringsbaserede. Overholdelsesrevisioner fokuserer på virksomhedens faktiske drift, herunder forretningspraksis og processer. En finansiel revision fokuserer i stedet på at sikre, at virksomheden overholder regnskabsstandarder og økonomiske forskrifter.
Overholdelse af overholdelsesrevisioner begynder med at give revisorer adgang til forskellige officerer og ansatte i organisationen. Dette inkluderer at sikre, at de ansvarlige, f.eks. Ledere, vejledere og virksomhedsansvarlige, er tilgængelige for samtaler om forretningspraksis og processer. Overholdelsesrevisorer kan kræve adgang til medarbejdere på alle niveauer for at sikre, at processer anvendes som rapporteret. Adgang til medarbejdere bliver nødt til at forekomme i det private uden indblanding fra vejledere, ledere eller andre ansatte for at sikre, at revisorer modtager nøjagtige og ærlige oplysninger.
At give adgang til kontraktlige dokumenter er en anden måde at overholde revisionsprocedurerne. Kontraktsdokumenter, der skal være tilgængelige, inkluderer dem, der er relateret til ledelsesansvar, ejerskab af virksomheden og eventuelle forretningsgange eller processer. En anden del af compliance-revisionen inkluderer gennemgang af den aktuelle praksis og sammenligning med kontraktlige eller dokumenterede forretningsforløb for at hjælpe med at identificere sikkerhedsmæssige bekymringer.
Finansielle revisioner kræver, at virksomhederne giver revisorer adgang til alle relevante økonomiske data. For at overholde revisionsprocedurerne skal virksomhederne være parate til at udlevere dokumenter, der er relateret til skatter, balanceopgørelser, bogføringer og lønningslister. Andre dokumenter, der er nødvendige for at gennemføre en finansiel revision, inkluderer kontoudtog, checkregistre og en liste over ubetalte syge- og ferietid.
Kontrakter og anden dokumentation relateret til virksomheden vil også være nødvendig for at hjælpe med at overholde revisionsprocedurerne. Dette kan omfatte leje- og leasingaftaler samt leverandøraftaler. Anden dokumentation, der skal leveres til revisorer, inkluderer en liste over bestyrelsesmedlemmer, eventuelle beslutninger og referater fra de seneste bestyrelsesmøder.
En bred vifte af yderligere papirarbejde og dokumentation kan også anmodes om under en finansiel revision. De, der ønsker at overholde revisionsprocedurerne, skal være klar og villige til at fremstille personalefiler, kopier af forudgående revisioner og lovlige regninger. Revisorer kan også anmode om kopier af betalte og ubetalte sælgerfakturaer eller opgørelser relateret til småpenge.