Hvordan overholder jeg revisjonsprosedyrer?

Bedrifter må sørge for at de gjør alt for å overholde revisjonsprosedyrene. For samsvarsrevisjoner inkluderer dette å være tilgjengelig for å snakke med revisorer, gi tilgang til kontraktsdokumenter og tillate revisorer å inspisere forskjellige forretningsprosesser. De som ønsker å overholde finansielle revisjoner, må gi tilgang til regnskapsmessige og økonomiske data, kontrakter og personalfiler.

Tilsyn er en måte å gjennomgå et selskaps praksis og drift. De kan være enten compliance- eller finansbaserte. Samsvarsrevisjoner fokuserer på den faktiske driften av selskapet, inkludert forretningsskikk og prosesser. En finansiell revisjon fokuserer i stedet på å sikre at selskapet overholder regnskapsstandarder og finansforskrifter.

Etterlevelse av samsvarsrevisjoner begynner med at revisorer får tilgang til forskjellige offiserer og ansatte i organisasjonen. Dette inkluderer å sørge for at de ansvarlige, for eksempel ledere, veiledere og bedriftsansvarlige, er tilgjengelige for intervjuer om forretningspraksis og prosesser. Samsvarsrevisorer kan kreve tilgang til ansatte på alle nivåer for å sikre at prosesser blir ansatt som rapportert. Tilgang til ansatte vil måtte skje privat uten innblanding fra veiledere, ledere eller andre ansatte for å sikre at revisorer får nøyaktig og sannferdig informasjon.

Å gi tilgang til kontraktsdokumenter er en annen måte å overholde revisjonsprosedyrene. Kontraktsdokumenter som skal være tilgjengelige inkluderer de som er relatert til ledelsesansvar, eierskap til selskapet og eventuelle forretningsprosedyrer eller prosesser. En annen del av samsvarsrevisjonen inkluderer gjennomgang av gjeldende praksis og sammenligning av dem med kontraktsmessige eller dokumenterte forretningsprosesser for å identifisere sikkerhetsproblemer.

Finansiell revisjon krever at selskapene gir revisorer tilgang til alle relevante økonomiske data. For å overholde revisjonsprosedyrene, bør selskapene være forberedt på å utlevere dokumenter relatert til skatter, balanseregnskap, hovedbokoppføringer og lønn. Andre dokumenter som er nødvendige for å fullføre en finansiell revisjon inkluderer kontoutskrifter, sjekkregistre og en liste over ubetalte syke- og ferietid.

Kontrakter og annen dokumentasjon relatert til virksomheten vil også være nødvendig for å overholde revisjonsprosedyrene. Dette kan omfatte leie- og leieavtaler samt leverandørkontrakter. Annen dokumentasjon som vil måtte gis til revisorer inkluderer en liste over styremedlemmer, eventuelle vedtak og referater fra de siste styremøtene.

Et bredt utvalg av ekstra papirer og dokumentasjon kan også etterspørres under en finansiell revisjon. De som ønsker å overholde revisjonsprosedyrene, bør være klar og villige til å produsere personellfiler, kopier av tidligere revisjoner og lovlige regninger. Revisorer kan også be om kopier av betalte og ubetalte leverandørfakturaer eller uttalelser relatert til småkassa.