¿Es gravable el interés de los bonos de ahorro?
El interés sobre los bonos de ahorro está sujeto a impuestos a nivel federal pero no a nivel estatal o local. Hay muchos tipos de bonos del Tesoro de los Estados Unidos, incluidos los bonos de ahorro que están etiquetados como Serie EE o Serie I. La Serie E es una versión anterior de la Serie EE y ya no paga intereses. El gobierno utiliza diferentes métodos para calcular el interés pagado en las dos series, cada una con sus propias tasas fijas. La Serie EE es un bono de acumulación de tasa de interés fija, mientras que la Serie I es un bono de acumulación que genera una tasa fija más una tasa de inflación variable, basada en el índice de la Oficina de Estadísticas Laborales llamado índice de precios al consumidor - urbano (CPI-U).
Un bono de acumulación es aquel en el que el interés se agrega al valor del bono y se paga cuando se cobra el bono. El impuesto federal sobre los intereses de los bonos de ahorro puede pagarse semestralmente, anualmente o cuando se cobra el bono, a elección del contribuyente. Los bonos de la Serie EE se compran al 50% del valor nominal completo si se eligen los bonos en papel, pero al valor nominal completo si se compran electrónicamente. En la práctica, esto significa que el comprador comprará un bono en papel de $ 100 USD (USD) por $ 50 USD, o un bono electrónico de $ 50 USD por $ 50 USD, ambos con un valor de $ 100 USD al vencimiento. Los bonos de la Serie I se compran al valor nominal completo sin tener en cuenta la forma de compra.
Tanto los bonos de la Serie EE como los de la Serie I son bonos a 30 años. La razón por la cual los bonos de la Serie I siempre se compran a su valor nominal es que la tasa de inflación es desconocida y está sujeta a los mercados, por lo tanto, el valor final del bono no se puede predecir con precisión. Ambas series de bonos deben mantenerse durante 12 meses antes de que puedan canjearse. Si el tenedor del bono cobra el bono durante los primeros cinco años, será penalizado con tres meses de interés. Ambos bonos se pueden usar en un programa para financiar la educación, y en este caso se perdona el interés en los bonos de ahorro.
El Tesoro de los Estados Unidos ofrece otro bono protegido contra la inflación, el bono del Tesoro de Seguridad Protegida contra la Inflación (TIPS). Alguien que desee comprar bonos de ahorro, especialmente si existe la posibilidad de usarlos para educación, debe asegurarse de comprar bonos de la Serie I, no CONSEJOS. A diferencia de los bonos de la Serie EE y de la Serie I, los intereses pagados en el programa TIPS están sujetos a impuestos incluso cuando se usan para la educación.