Je úrok ze spořitelních dluhopisů zdanitelný?
Úroky ze spořitelních dluhopisů jsou zdanitelné na federální úrovni, ale nikoli na státní nebo místní úrovni. Existuje mnoho druhů státních dluhopisů Spojených států, včetně spořicích dluhopisů, které jsou označeny Series EE nebo Series I. Series E je starší verze Series EE a již neplatí úroky. Vláda používá různé metody k výpočtu úroků zaplacených za tyto dvě série, z nichž každá má vlastní fixní sazby. Série EE je vázaný akruální dluhopis s pevnou úrokovou sazbou, zatímco Série I je akruální dluhopis, který získává fixní sazbu plus variabilní míru inflace na základě indexu Bureau of Labor Statistics nazývaného index spotřebitelských cen - městský (CPI-U).
Akruální dluhopis je ten, ve kterém je úrok přidán k hodnotě dluhopisu a zaplacen, když je dluhopis proplácen. Federální daň z úroků ze spořitelních dluhopisů může být zaplacena pololetně, ročně nebo při splacení dluhopisu při volbě daňového poplatníka. Svazky řady EE se kupují za 50% plné nominální hodnoty, pokud jsou vybrány papírové dluhopisy, ale za plnou nominální hodnotu, pokud jsou zakoupeny elektronicky. V praxi to znamená, že kupující koupí papírový dluhopis 100 USD (USD) za 50 USD nebo elektronický dluhopis 50 USD za 50 USD, oba v splatnosti 100 USD. Dluhopisy řady I se nakupují v plné nominální hodnotě bez ohledu na způsob nákupu.
Dluhopisy řady EE a řady I jsou dluhopisy se splatností 30 let. Důvodem, proč se dluhopisy řady I kupují vždy za nominální hodnotu, je to, že míra inflace není známa a podléhá trhům, takže konečnou hodnotu dluhopisu nelze přesně předpovědět. Obě série dluhopisů musí být držena po dobu 12 měsíců, než mohou být splaceny. Pokud držitel dluhopisu vyplatí dluhopis během prvních pěti let, bude mu potrestán úrok za tři měsíce. Oba dluhopisy mohou být použity v programu k financování vzdělávání, a v tomto případě je úrok ze spořitelních dluhopisů odpuštěn.
Americká státní pokladna nabízí další dluhopis chráněný proti inflaci, dluhopis Treasury Inflation-Protected Security (TIPS). Někdo, kdo chce koupit spořicí dluhopisy, zejména pokud existuje možnost využití spořitelních dluhopisů pro vzdělávání, by si měl být jistý, že si koupí dluhopisy řady I, nikoli TIPS. Na rozdíl od dluhopisů řady EE a řady I jsou úroky zaplacené v programu TIPS zdanitelné, i když jsou použity ke vzdělávání.