貯蓄債券の利子は課税対象ですか？

貯蓄債券の利子は連邦レベルで課税されますが、州または地方レベルでは課税されません。 シリーズEEまたはシリーズIとラベル付けされた貯蓄債券を含む多くの種類の米国財務省債券があります。シリーズEはシリーズEEの古いバージョンであり、もはや利息を払いません。 政府はさまざまな方法を使用して、2つのシリーズで支払われる利子を計算します。それぞれの利率は固定されています。 シリーズEEは固定金利発生債、シリーズIは消費者物価指数-都市（CPI-U）と呼ばれる労働統計局の指数に基づいて、固定金利と変動インフレ率を獲得する発生債です。

見越債とは、利息が債券の価値に加算され、債券が現金化されるときに支払われる債券です。 貯蓄債券の利子に対する連邦税は、半年ごと、毎年、または債券が現金化されたときに、納税者の​​選挙で支払われます。 シリーズEE債は、紙の債券が選択された場合は額面の50％で購入されますが、電子的に購入された場合は額面で購入されます。 実際には、これは購入者が50ドルで100ドルの紙の債券、または50ドルで50ドルの電子債券を購入することを意味します。どちらも満期で100ドル相当です。 シリーズI債は、購入方法に関係なく、額面価格で購入されます。

シリーズEEとシリーズIの両方の債券は30年満期債です。 シリーズI債が常に額面価格で購入される理由は、インフレ率が不明であり、市場の影響を受けるため、債券の最終価値を正確に予測できないためです。 両方のシリーズの債券は、償還する前に12か月間保持する必要があります。 債券保有者が最初の5年間に債券を換金すると、3か月分の利子が科せられます。 両方の債券は、教育に資金を供給するプログラムで使用できます。この場合、貯蓄債券への関心は許されます。

米国財務省は、別のインフレ保護された債券、財務省のインフレ保護されたセキュリティ（TIPS）債券を提供しています。 特に貯蓄債券を教育に使用する可能性がある場合は、貯蓄債券を購入したい人は、TIPSではなくシリーズI債券を必ず購入する必要があります。 シリーズEEおよびシリーズIの債券とは異なり、TIPSプログラムで支払われる利息は、教育に使用される場合でも課税対象となります。