Is de rente op spaarobligaties belastbaar?
De rente op spaarobligaties is belastbaar op federaal niveau maar niet op staats- of lokaal niveau. Er zijn veel soorten Amerikaanse staatsobligaties, waaronder spaarobligaties met het label Serie EE of Serie I. Serie E is een oudere versie van Serie EE en betaalt niet langer rente. De overheid gebruikt verschillende methoden om de betaalde rente op de twee series te berekenen, elk met zijn eigen vaste tarieven. Serie EE is een opbouwrente met vaste rente, terwijl serie I een opbouwrente is die een vaste rente plus een variabel inflatiepercentage verdient, gebaseerd op de index van het Bureau of Labor Statistics genaamd de consumentenprijsindex - urban (CPI-U).
Een opbouwobligatie is er een waarbij de rente wordt toegevoegd aan de waarde van de obligatie en wordt betaald wanneer de obligatie wordt verzilverd. Federale belasting op de rente op spaarobligaties kan halfjaarlijks, jaarlijks of wanneer de obligatie wordt verzilverd, naar keuze van de belastingbetaler worden betaald. Serie EE-obligaties worden gekocht tegen 50% van de volledige nominale waarde als papieren obligaties worden gekozen, maar tegen volledige nominale waarde als ze elektronisch worden gekocht. In de praktijk betekent dit dat de koper een papieren obligatie van $ 100 US dollar (USD) koopt voor $ 50 USD, of een elektronische obligatie van $ 50 USD voor $ 50 USD, beide met een waarde van $ 100 USD op de vervaldag. Serie I-obligaties worden gekocht tegen volledige nominale waarde zonder rekening te houden met de manier van aankoop.
Zowel Series EE- als Series I-obligaties zijn obligaties met een looptijd van 30 jaar. De reden dat Series I-obligaties altijd tegen nominale waarde worden gekocht, is dat de inflatie onbekend is en afhankelijk is van markten, waardoor de uiteindelijke waarde van de obligatie niet nauwkeurig kan worden voorspeld. Beide reeksen obligaties moeten 12 maanden worden bewaard voordat ze kunnen worden afgelost. Als de obligatiehouder de obligatie gedurende de eerste vijf jaar verzilvert, krijgt hij een boete van drie maanden rente. Beide obligaties kunnen worden gebruikt in een programma om onderwijs te financieren, en in dit geval is de rente op spaarobligaties vergeven.
De US Treasury biedt een andere door inflatie beschermde obligatie, de Treasury Inflation-Protected Security (TIPS) -obligatie. Iemand die spaarobligaties wenst te kopen, vooral als er een mogelijkheid is om de spaarobligaties voor onderwijs te gebruiken, moet zeker serie I-obligaties kopen, geen TIPS. In tegenstelling tot Series EE- en Series I-obligaties is de rente die in het TIPS-programma wordt betaald, zelfs belastbaar voor onderwijs.