Är räntan på sparobligationer beskattningsbar?
Räntan på sparobligationer är beskattningsbar på federal nivå men inte på statlig eller lokal nivå. Det finns många typer av amerikanska statsobligationer, inklusive sparobligationer som är märkta serie EE eller serie I. Serie E är en äldre version av serie EE och betalar inte längre ränta. Regeringen använder olika metoder för att beräkna de ränta som betalas för de två serierna, var och en med sina egna fasta räntor. Serie EE är en periodiseringsobligation med fast ränta, medan serie I är en periodiseringsobligation som tjänar en fast ränta plus en variabel inflationsränta, baserat på Bureau of Labor Statistics-indexet som kallas konsumentprisindex - urban (CPI-U).
En periodiseringsobligation är en ränta som läggs till värdet på obligationen och betalas när obligationen kontanteras. Den federala skatten på ränta på sparobligationer kan betalas halvårligen, årligen eller när obligationen är kontant vid skattebetalarens val. EE-obligationer i serie köps till 50% av fullt nominellt värde om pappersobligationer väljs, men till fullt nominellt värde om de köps elektroniskt. I praktiken innebär detta att köparen kommer att köpa en pappersobligation på $ 100 US dollar (USD) för $ 50 USD, eller en elektronisk obligation på $ 50 USD för $ 50 USD, båda värda $ 100 USD vid förfall. Obligationer i serie I köps till fullt nominellt värde utan hänsyn till köpsättet.
Både EE- och serie I-obligationer är 30 års löptidslån. Anledningen till att serier I-obligationer alltid köps till nominellt värde är att inflationstakten är okänd och är föremål för marknader, varför det slutliga värdet på obligationen inte kan förutsägas exakt. Båda serierna av obligationer måste hållas i 12 månader innan de kan lösas in. Om obligationsinnehavaren betalar in obligationen under de första fem åren straffas han tre månaders ränta. Båda obligationerna kan användas i ett program för att finansiera utbildning, och i detta fall förlåts räntan på sparobligationer.
US Treasury erbjuder en annan inflationskyddad obligation, Treasury Inflation-Protected Security (TIPS). Någon som vill köpa sparobligationer, särskilt om det finns möjlighet att använda sparobligationerna för utbildning, bör vara säker på att köpa serie I-obligationer, inte TIPS. Till skillnad från obligationer i serie EE och serie I är räntor som betalas i TIPS-programmet beskattningsbara även när de används för utbildning.