Är räntan på besparingsobligationer beskattningsbar?
Ränta på sparobligationer är beskattningsbar på federal nivå men inte på statlig eller lokal nivå. Det finns många typer av USA: s statsobligationer, inklusive sparobligationer som är märkta serie EE eller Series I. Series E är en äldre version av serien EE, och betalar inte längre ränta. Regeringen använder olika metoder för att beräkna räntan som betalas i de två serierna, var och en med sina egna fasta priser. Serie EE är en fast räntesatsobligation, medan serie I är en periodiseringsobligation som tjänar en fast ränta plus en variabel inflation, baserad på Bureau of Labor Statistics Index som kallas konsumentprisindexet-urban (CPI-U).
En periodiseringsobligation är en där räntan läggs till värdet av obligationen och betalas när obligationen är kontanter. Den federala skatten på räntan på sparande kan betalas halvårsvis, årligen eller när obligationen betalas ut, vid valet av skattebetalaren. Serie EE -obligationer köps till 50% av fullt nominellt värde om pappersobligationer väljs, men till fulloAnsiktsvärde om det köps elektroniskt. I praktiken betyder detta att köparen kommer att köpa en pappersobligation på $ 100 USD (USD) för $ 50 USD, eller en $ 50 USD elektronisk obligation för $ 50 USD, båda värda $ 100 USD vid mognad. Serie I -obligationer köps till fullt nominellt värde utan respekt för köpets sätt.
Både serie EE och serie I -obligationer är 30 års förfallobligationer. Anledningen till att serien I -obligationer alltid köps till nominellt värde är att inflationstakten är okänd och föremål för marknader, och därför kan det slutliga värdet på obligationen inte förutsägas exakt. Båda serierna av obligationer måste hållas i 12 månader innan de kan lösas in. Om obligationens innehavare betalar obligationen under de första fem åren kommer han att straffas tre månaders ränta. Båda obligationerna kan användas i ett program för att finansiera utbildning, och i detta fall är räntan på besparingsobligationer förlåten.
US Treasury erbjuder en annan inflation PRotekterad bindning, Treasury Inflation-skyddade säkerhet (TIPS) -bindning. Någon som vill köpa besparingsobligationer, särskilt om det finns en möjlighet att använda besparingsobligationerna för utbildning, bör vara säker på att köpa serie I -obligationer, inte tips. Till skillnad från serie EE och serie I -obligationer är ränta som betalas i TIPS -programmet beskattningsbar även när det används för utbildning.