Er renten på sparebond skattepliktig?
Renter på spareband er skattepliktig på føderalt nivå, men ikke på statlig eller lokalt nivå. Det er mange typer statsobligasjoner i USA, inkludert sparebindinger som er merket serie EE eller serie I. Serie E er en eldre versjon av serie EE, og betaler ikke lenger renter. Regjeringen bruker forskjellige metoder for å beregne rentene som er betalt for de to seriene, med hver sine faste renter. Serie EE er en periodiseringsobligasjon med fast rente, mens serie I er en periodiseringsobligasjon som tjener en fast rente pluss en variabel inflasjonsrate, basert på Bureau of Labor Statistics-indeksen kalt konsumprisindeksen - urban (CPI-U).
En periodiseringsobligasjon er en rente der renten legges til verdien av obligasjonen og betales når obligasjonen innløses. Forbundsskatt på renter på sparebindinger kan betales halvårlig, årlig, eller når obligasjonen innløses, ved valg av skattebetaler. EE-obligasjoner i serie er kjøpt til 50% av full pålydende hvis papirobligasjoner er valgt, men til full pålydende hvis de kjøpes elektronisk. I praksis betyr dette at kjøperen vil kjøpe en $ 100 US dollar (USD) papirobligasjon for $ 50 USD, eller en $ 50 USD elektronisk obligasjon for $ 50 USD, begge verdt $ 100 USD ved forfall. Obligasjoner i serie I kjøpes til full nominell verdi uten hensyn til kjøpsmåten.
Både EE- og serie I-obligasjoner er 30 års løpetid. Årsaken til at serier I-obligasjoner alltid kjøpes til pålydende er at inflasjonsraten er ukjent og underlagt markeder, og dermed kan ikke den endelige verdien av obligasjonen forutsies nøyaktig. Begge serier av obligasjoner må holdes i 12 måneder før de kan innløses. Hvis obligasjonseieren kasserer obligasjonen i løpet av de første fem årene, blir han straffet tre måneders rente. Begge obligasjonene kan brukes i et program for å finansiere utdanning, og i dette tilfellet er renten på sparebindinger tilgitt.
Det amerikanske statskassen tilbyr en annen inflasjonsbeskyttet obligasjon, Treasury Inflations Protected Security (TIPS). Noen som ønsker å kjøpe sparepapirer, spesielt hvis det er mulighet for å bruke sparepapirene til utdanning, bør være sikker på å kjøpe serie I-obligasjoner, ikke TIPS. I motsetning til obligasjoner i serie EE og serie I, er renter som er betalt i TIPS-programmet avgiftspliktige selv når de brukes til utdanning.