Les intérêts sur les obligations d'épargne sont-ils imposables?
Les intérêts sur les obligations d'épargne sont imposables au niveau fédéral mais pas au niveau de l'État ou du niveau local. Il existe de nombreux types d'obligations du Trésor américain, y compris des obligations d'épargne qui sont étiquetées série EE ou série I. La série E est une ancienne version de la série EE, et ne paie plus d'intérêts. Le gouvernement utilise différentes méthodes pour calculer les intérêts payés sur les deux séries, chacune avec ses propres taux fixes. La série EE est une obligation d'exercice à taux d'intérêt fixe, tandis que la série I est une obligation d'exercice qui gagne un taux fixe plus un taux d'inflation variable, basé sur l'indice des statistiques du Bureau of Labor appelé l'indice des prix à la consommation - Urban (CPI-U).
Une obligation à accumulation est celle dans laquelle l'intérêt est ajouté à la valeur de l'obligation et payé lorsque l'obligation est en espèces. L'impôt fédéral sur les intérêts sur les obligations d'épargne peut être payé semestriellement, annuellement, ou lorsque l'obligation est encaissée, lors de l'élection du contribuable. Les obligations EE de la série sont achetées à 50% de la pleine valeur nominale si les obligations en papier sont choisies, mais à l'épreuvevaleur nominale si elle est achetée électroniquement. En pratique, cela signifie que l'acheteur achètera une obligation papier de 100 dollars américains (USD) pour 50 $ USD, ou une obligation électronique de 50 USD pour 50 $ USD, toutes deux d'une valeur de 100 USD à l'échéance. Les obligations de série I sont achetées à pleine valeur sans respect au mode d'achat.
Les obligations de la série EE et de la série I sont des obligations de maturité de 30 ans. La raison pour laquelle les obligations de série I sont toujours achetées à valeur nominale est que le taux d'inflation est inconnu et soumis à des marchés, donc la valeur finale de l'obligation ne peut pas être prédite avec précision. Les deux séries d'obligations doivent être détenues pendant 12 mois avant de pouvoir être échangées. Si le titulaire de l'obligation encaisse l'obligation au cours des cinq premières années, il sera pénalisé dans trois mois d'intérêt. Les deux obligations peuvent être utilisées dans un programme pour financer l'éducation et, dans ce cas, l'intérêt sur les obligations d'épargne est pardonné.
Le Trésor américain propose une autre inflation PObligation rythmée, l'obligation de sécurité protégée par l'inflation du Trésor (TIPS). Quelqu'un souhaitant acheter des obligations d'épargne, surtout s'il est possible d'utiliser les obligations d'épargne pour l'éducation, devrait être sûr d'acheter des obligations de série I, pas des conseils. Contrairement aux obligations de la série EE et de la série I, les intérêts payés dans le programme TIPS sont imposables même lorsqu'ils sont utilisés pour l'éducation.