Er renterne på opsparingsobligationer skattepligtige?
Renterne på opsparingsobligationer er skattepligtige på føderalt niveau, men ikke på statligt eller lokalt niveau. Der er mange slags amerikanske statsobligationer, herunder opsparingsobligationer, der er mærket serie EE eller serie I. Serie E er en ældre version af serie EE, og betaler ikke længere renter. Regeringen bruger forskellige metoder til at beregne de betalte renter for de to serier, hver med sine egne faste renter. Serie EE er en periodiseringsobligation med fast rente, mens serie I er en periodiseringsobligation, der tjener en fast rente plus en variabel inflation, baseret på Bureau of Labor Statistics-indekset kaldet forbrugerprisindekset - urban (CPI-U).
En periodiseret obligation er en, hvor renterne tilføjes værdien af obligationen og betales, når obligationen indløses. Forbundsskat på renterne på opsparingsobligationer kan betales halvårligt, årligt eller når obligationen indløses ved valg af skatteyder. Serie EE-obligationer købes til 50% af den fulde pålydende værdi, hvis der vælges papirobligationer, men til fuld pålydende værdi, hvis de købes elektronisk. I praksis betyder dette, at køberen vil købe en $ 100 US dollar (USD) papirobligation for $ 50 USD, eller en $ 50 USD elektronisk obligation for $ 50 USD, begge værd $ 100 USD ved udløbet. Serie I-obligationer købes til fuld pålydende uden hensyntagen til købsformen.
Både serie EE og serie I er obligationer med 30 års løbetid. Årsagen til serie I-obligationer købes altid til pålydende værdi er, at inflationen er ukendt og underlagt markeder, hvorfor den endelige værdi af obligationen ikke kan forudsiges nøjagtigt. Begge række obligationer skal holdes i 12 måneder, før de kan indløses. Hvis obligationsejer kasserer obligationen i de første fem år, straffes han tre måneders rente. Begge obligationer kan bruges i et program til finansiering af uddannelse, og i dette tilfælde tillades renterne på opsparingsobligationer.
Den amerikanske statskasse tilbyder en anden inflationsbeskyttet obligation, Treasury Inflation-Protected Security (TIPS). En person, der ønsker at købe opsparingsobligationer, især hvis der er mulighed for at bruge opsparingsobligationer til uddannelse, skal være sikker på at købe serie I-obligationer, ikke TIPS. I modsætning til obligationer i serie EE og serie I, er renter, der betales i TIPS-programmet, skattepligtige, selv når de bruges til uddannelse.