¿Qué son los préstamos de anualidad?

Los propietarios de anualidades diferidas pueden obtener acceso temporal y libre de impuestos a los fondos de su cuenta a través de un préstamo de anualidad. En general, los préstamos de anualidades pueden equivaler hasta la mitad del saldo de la cuenta. Mientras los pagos del préstamo se realicen a tiempo, el monto del préstamo no está sujeto a impuestos.

Los pagos de préstamos e intereses se devuelven a la cuenta de anualidad. Si el propietario deja de hacer los pagos del préstamo, o no cumple, el préstamo se trata como una distribución. En los Estados Unidos, las distribuciones de anualidades están sujetas al impuesto sobre la renta. También se cobra un impuesto de multa si el prestatario es menor de 59 años y medio.

En general, las compañías de seguros proporcionan anualidades. Estas compañías de seguros establecen las tasas de interés y los términos y condiciones para los préstamos de anualidades. Algunas compañías cobran tarifas de servicio de préstamo además de intereses.

Los préstamos de anualidades son preferibles a los retiros para acceder a los fondos de anualidades. Los préstamos pueden ahorrarle dinero al propietario en impuestos. Los retiros están sujetos inmediatamente al impuesto sobre la renta y al impuesto de penalización, si corresponde.

Los prestatarios generalmente tienen hasta cinco años para pagar un préstamo de anualidad. Algunas compañías de seguros extienden el período de reembolso de los préstamos utilizados para comprar una residencia principal. El plazo de reembolso extendido generalmente no es más de 20 años.

Estos préstamos también tienen algunas desventajas. Si no se devuelve uno a tiempo, se trata como una distribución. Se requiere que el prestatario reembolse de inmediato el préstamo, los intereses pendientes, los honorarios del préstamo, más cualquier impuesto adeudado. Si el propietario no puede pagar el préstamo, los intereses continuarán acumulándose sobre el saldo pendiente del préstamo.

Las anualidades están diseñadas para generar ganancias con impuestos diferidos. Estas ganancias se pagan en cuotas, para proporcionar ingresos durante la jubilación. Los préstamos disminuirán el poder de ganancia de la anualidad hasta que se paguen los fondos. Cualquier saldo pendiente del préstamo no genera intereses.

Cuando un préstamo contra una anualidad nunca se paga, el propietario anulará el propósito de la anualidad. Los fondos que no se devuelvan a la anualidad ya no contribuirán al crecimiento de la cuenta con impuestos diferidos. Esto disminuye los fondos necesarios para proporcionar ingresos durante la jubilación.

Los préstamos de anualidades pendientes también evitan que el propietario transfiera o transfiera la anualidad a otra compañía de seguros sin penalización. En general, el prestatario debe mantener la anualidad con la compañía de seguros actual hasta que se pague el préstamo. Algunas compañías de seguros permitirán la transferencia. En este caso, cualquier saldo pendiente del préstamo se trata como una distribución y se grava en consecuencia.

Si la anualidad es parte del plan de jubilación de la compañía del prestatario, los préstamos de anualidad tienen un riesgo adicional. Por lo general, si el prestatario deja al empleador o se le da de baja, el saldo pendiente del préstamo debe pagarse de inmediato. Si el empleado no puede pagar el préstamo, el saldo pendiente del préstamo se convierte en una distribución. Se aplicará el impuesto sobre la renta, y posiblemente el impuesto penal.