Hva er annuitetslån?

Utsatt livrenteeiere kan få midlertidig, skattefri tilgang til kontofondene sine gjennom et annuitetslån. Generelt kan annuitetslån utgjøre halvparten av kontosaldoen. Så lenge lånebetalinger skjer til rett tid, beskattes ikke lånebeløpet.

Lånebetalinger og renter betales tilbake til livrente-kontoen. Hvis eieren slutter å foreta lånebetalinger, eller misligholder, behandles lånet som en distribusjon. I USA er livrenteutdelinger skattepliktig. En straffeskatt belastes også hvis låntaker er under 59 1/2.

Generelt gir forsikringsselskaper livrenter. Disse forsikringsselskapene setter rentene og vilkårene for annuitetslån. Noen selskaper krever serviceavgift for lån i tillegg til renter.

Annuitetslån er å foretrekke fremfor uttak for å få tilgang til annuitetsfond. Lån kan spare eieren penger på skatter. Uttak er umiddelbart pålagt inntektsskatt og straffeskatt, hvis aktuelt.

Låntakere har vanligvis opptil fem år på å betale tilbake et annuitetslån. Noen forsikringsselskaper forlenger tilbakebetalingstiden for lån som brukes til å kjøpe en primærbolig. Den forlengede tilbakebetalingstiden er vanligvis ikke mer enn 20 år.

Disse lånene har også noen ulemper. Hvis man ikke blir betalt tilbake i tid, behandles det som en distribusjon. Låntaker er pålagt å øyeblikkelig betale tilbake lånet, utestående renter, låneavgift, pluss eventuelle forfallne skatter. Hvis eieren ikke kan tilbakebetale lånet, vil renter fortsette å påløpe på utestående lånesaldo.

Livrenter er designet for å bygge utsatt skattefordel. Disse inntektene blir deretter utbetalt i avdrag for å gi inntekt under pensjon. Lån vil bremse livrentenes opptjeningskraft til det er betalt midler. Eventuell utestående lånesaldo tjener ikke renter.

Når et lån mot en livrente aldri blir tilbakebetalt, vil eieren beseire formålet med livrenten. Eventuelle midler som ikke blir returnert til livrenten vil ikke lenger bidra til skatteutsatt vekst av kontoen. Dette reduserer midlene som trengs for å gi inntekt under pensjon.

Utestående annuitetslån forhindrer også eieren fra å overføre, eller rulle over, livrenten til et annet forsikringsselskap uten straff. Generelt sett må låntaker beholde livrenten hos det nåværende forsikringsselskapet til lånet er tilbakebetalt. Noen forsikringsselskaper vil tillate overføringen. I dette tilfellet blir enhver utestående lånesaldo behandlet som en distribusjon og skattlagt deretter.

Hvis livrente er en del av låntakers pensjonsplan for selskapet, har annuitetslån ytterligere risiko. Vanligvis, hvis låntaker forlater arbeidsgiveren eller blir sagt opp, må den utestående lånesaldoen tilbakebetales umiddelbart. Hvis den ansatte ikke er i stand til å betale tilbake lånet, blir den utestående lånesaldoen en fordeling. Inntektsskatt, og eventuelt straffeskatt, vil gjelde.