O que são empréstimos de anuidade?
Proprietários de anuidades diferidas podem obter acesso temporário e isento de impostos a seus fundos de conta através de um empréstimo de anuidade. Geralmente, empréstimos de anuidade podem equivaler a metade do saldo da conta. Desde que os pagamentos do empréstimo sejam feitos dentro do prazo, o valor do empréstimo não será tributado.
Pagamentos de empréstimos e juros são pagos de volta na conta de anuidade. Se o proprietário parar de efetuar pagamentos ou inadimplências, o empréstimo será tratado como uma distribuição. Nos Estados Unidos, as distribuições de anuidades estão sujeitas ao imposto de renda. Também será cobrada uma multa se o mutuário tiver menos de 59 anos e meio.
Geralmente, as companhias de seguros fornecem anuidades. Essas companhias de seguros definem as taxas de juros e os termos e condições dos empréstimos de anuidade. Algumas empresas cobram taxas de serviço de empréstimo, além de juros.
Empréstimos de anuidade são preferíveis a saques para acessar fundos de anuidade. Empréstimos podem economizar dinheiro do proprietário em impostos. As retiradas estão imediatamente sujeitas ao imposto de renda e multa, se aplicável.
Os mutuários geralmente têm até cinco anos para pagar um empréstimo de anuidade. Algumas companhias de seguros prolongam o período de reembolso dos empréstimos usados para comprar uma residência principal. O prazo de reembolso estendido geralmente não é superior a 20 anos.
Esses empréstimos também têm algumas desvantagens. Se um não é pago de volta no prazo, é tratado como uma distribuição. O mutuário é obrigado a pagar imediatamente o empréstimo, juros pendentes, taxas de empréstimo, mais quaisquer impostos devidos. Se o proprietário não puder pagar o empréstimo, os juros continuarão a acumular-se no saldo devedor do empréstimo.
As anuidades são projetadas para gerar ganhos diferidos de impostos. Esses ganhos são pagos em prestações, para gerar renda durante a aposentadoria. Os empréstimos diminuirão o poder aquisitivo da anuidade até que os fundos sejam pagos. Qualquer saldo pendente de empréstimo não gera juros.
Quando um empréstimo contra uma anuidade nunca é reembolsado, o proprietário anula o objetivo da anuidade. Quaisquer fundos não devolvidos à anuidade não contribuirão mais para o crescimento da conta com imposto diferido. Isso diminui os fundos necessários para gerar renda durante a aposentadoria.
Empréstimos de anuidade pendentes também impedem o proprietário de transferir ou rolar a anuidade para outra companhia de seguros sem penalidade. Geralmente, o mutuário deve manter a anuidade com a companhia de seguros atual até que o empréstimo seja reembolsado. Algumas companhias de seguros permitirão a transferência. Nesse caso, qualquer saldo pendente de empréstimo é tratado como uma distribuição e tributado de acordo.
Se a anuidade fizer parte do plano de aposentadoria da empresa do mutuário, os empréstimos de anuidade terão um risco adicional. Normalmente, se o mutuário deixar o empregador ou for rescindido, o saldo devedor do empréstimo deverá ser reembolsado imediatamente. Se o empregado não puder pagar o empréstimo, o saldo do empréstimo pendente se tornará uma distribuição. Imposto de renda e, possivelmente, imposto sobre penalidades, serão aplicados.