Hvad er annuitetslån?
Udskudte annuitetsejere kan få midlertidig, skattefri adgang til deres kontofonde gennem et annuitetslån. Generelt kan annuitetslån svare til halvdelen af kontosaldoen. Så længe der betales lån til tiden, beskattes ikke lånebeløbet.
Lånebetalinger og renter betales tilbage til livrente-kontoen. Hvis ejeren holder op med at foretage lånebetalinger eller misligholder, behandles lånet som en distribution. I USA er livrentefordelinger skattepligtige. Der opkræves også en strafafgift, hvis låntager er under 59 1/2.
Generelt leverer forsikringsselskaber livrenter. Disse forsikringsselskaber fastlægger renter og betingelser for annuitetslån. Nogle virksomheder opkræver låneserviceafgifter ud over renter.
Annuitetslån foretrækkes frem for udtag for at få adgang til annuitetsfonde. Lån kan spare ejeren penge på skatter. Tilbagetrækninger er omgående underlagt indkomstskat og strafskat, hvis relevant.
Låntagere har normalt op til fem år til at tilbagebetale et annuitetslån. Nogle forsikringsselskaber forlænger tilbagebetalingsperioden for lån, der bruges til at købe en primær bopæl. Den forlængede tilbagebetalingstid er normalt højst 20 år.
Disse lån har også nogle ulemper. Hvis man ikke betaler tilbage til tiden, behandles det som en distribution. Låntageren skal straks tilbagebetale lånet, udestående renter, lånegebyrer plus eventuelle forfaldne skatter. Hvis ejeren ikke kan tilbagebetale lånet, fortsætter renterne med at samle på den udestående lånesaldo.
Livrenter er designet til at opbygge skatteudskudt indtjening. Disse indtægter udbetales derefter i rater for at give indkomst under pensionering. Lån bremser annuitets indtjeningsevne, indtil der er betalt midler. Enhver udestående lånesaldo tjener ikke renter.
Når et lån mod en livrente aldrig tilbagebetales, vil ejeren besejre formålet med livrente. Eventuelle midler, der ikke returneres til livrente, bidrager ikke længere til den skattemæssige udskudte vækst af kontoen. Dette mindsker de nødvendige midler til at skaffe indkomst under pensionering.
Udestående annuitetslån forhindrer også ejeren i at overføre eller rulle livrente til et andet forsikringsselskab uden straf. Generelt skal låntageren holde livrente hos det nuværende forsikringsselskab, indtil lånet er tilbagebetalt. Nogle forsikringsselskaber tillader overførslen. I dette tilfælde behandles enhver udestående lånesaldo som en fordeling og beskattes i overensstemmelse hermed.
Hvis livrente er en del af låntagers pensionsplan, har annuitetslån yderligere risiko. Normalt skal låntageren tilbagebetales øjeblikkeligt, hvis låntageren forlader arbejdsgiveren eller opsiges. Hvis medarbejderen ikke er i stand til at tilbagebetale lånet, bliver den udestående lånesaldo en fordeling. Indkomstskat og muligvis straffeskat gælder.