¿Qué son los forenses financieros?
Forense Forensics es el análisis de información financiera para su uso en un entorno legal. Esto puede incluir casos civiles y criminales. Los expertos en este campo generalmente tienen títulos en los campos contables o relacionados junto con capacitación especial sobre cómo aplicar sus habilidades a los casos judiciales. La capacitación garantiza que las personas recopilen y documenten la información correctamente, por lo que puede resistir los desafíos probatorios en los casos que van a los tribunales.
En casos civiles, pueden ser necesarios forenses financieros para documentar las circunstancias de un caso o proporcionar información de antecedentes. Por ejemplo, una empresa que solicita bancarrota podría usar un contador calificado para justificar que se ha quedado sin fondos, no puede recuperarse bajo su estructura operativa actual y necesita protección y una oportunidad para reorganizarse. Del mismo modo, los forenses financieros podrían usarse para identificar y rastrear activos en un caso en el que una parte está demandando a otra por el reembolso de una deuda o el pago de una sentencia. El contador podría mostrar queEl demandado en el caso tiene activos disponibles y debe entregarlos al demandante.
Las investigaciones criminales también hacen uso de forenses financieros. Esto puede incluir la evaluación de registros de evidencia de fraude, lavado de dinero y otros delitos de cuello blanco. Las agencias gubernamentales pueden usar contadores. Las instituciones financieras pueden contratar expertos en forense financiero para ayudarlos con el cumplimiento y las auditorías regulatorias, con el objetivo de reducir la posibilidad de que participen en un caso penal. Un banco, por ejemplo, podría solicitar ayuda con una campaña contra el lavado de dinero.
Los especialistas en este campo pueden apoyar a los equipos legales y de aplicación de la ley mientras investigan y se preparan para los casos. En la corte, no siempre se requiere testimonio, pero puede ser útil. Los testigos expertos en forense financiero deben poder transmitir información de manera clara y comprensible al jurado para que puedalograr una decisión. Esto requiere un conjunto diferente de habilidades; No todos los contadores, por ejemplo, pueden explicar su profesión en términos que los laicos entenderán.
La preparación de materiales para el tribunal requiere cumplir con una serie de estándares. La evidencia debe mantenerse segura, con una cadena de custodia para asegurarse de que se tenga en cuenta en todo momento. Los expertos en forense financiero deben saber cómo manejar los datos mientras mantienen su integridad para que no se presenten evidencia sobre un tecnicismo. Por ejemplo, si un auditor deja el papeleo en el asiento del automóvil mientras va a obtener comestibles, la cadena de custodia se rompe y ese papeleo puede excluirse de la corte.