Wat zijn financiële forensische onderzoeken?

Financiële forensisch onderzoek is de analyse van financiële informatie voor gebruik in een juridische setting. Dit kunnen zowel civiele als strafzaken zijn. Experts op dit gebied hebben meestal diploma's op het gebied van boekhouding of aanverwante gebieden, samen met speciale training in het toepassen van hun vaardigheden op rechtszaken. Training zorgt ervoor dat mensen informatie correct verzamelen en documenteren, zodat het bewijskrachtige uitdagingen in rechtszaken kan weerstaan.

In civiele zaken kan financieel forensisch onderzoek noodzakelijk zijn om de omstandigheden van een zaak te documenteren of achtergrondinformatie te verstrekken. Een bedrijf dat faillissement aanvraagt, kan bijvoorbeeld een bekwame accountant gebruiken om te rechtvaardigen dat het geld op is, het zich niet kan herstellen in de huidige operationele structuur en bescherming nodig heeft en de gelegenheid heeft zich te reorganiseren. Evenzo kan financieel forensisch onderzoek worden gebruikt om activa te identificeren en op te sporen in een geval waarin een partij een andere aanklaagt voor de terugbetaling van een schuld of de betaling van een vonnis. De accountant kan aantonen dat de respondent in de zaak over activa beschikt en deze aan de eiser moet overgeven.

Bij strafrechtelijk onderzoek wordt ook gebruik gemaakt van forensisch onderzoek. Dit kan de evaluatie van gegevens op bewijs van fraude, het witwassen van geld en andere administratieve misdaden omvatten. Overheidsinstanties kunnen accountants gebruiken. Financiële instellingen kunnen experts in financieel forensisch onderzoek inhuren om hen te helpen bij de naleving van regelgeving en audits, met als doel de kans te verkleinen dat ze bij een strafzaak worden betrokken. Een bank kan bijvoorbeeld om hulp vragen bij een antiwitwascampagne.

Specialisten op dit gebied kunnen wetshandhaving en juridische teams ondersteunen bij het onderzoeken en voorbereiden van zaken. In de rechtbank is getuigenis niet altijd vereist, maar het kan nuttig zijn. Getuigen van experts in financieel forensisch onderzoek moeten informatie duidelijk en begrijpelijk kunnen overbrengen naar de jury, zodat deze een beslissing kan nemen. Dit vereist een andere set vaardigheden; niet alle accountants kunnen bijvoorbeeld hun beroep uitleggen in termen die leken zullen begrijpen.

Het voorbereiden van materialen voor de rechtbank vereist dat aan een aantal normen wordt voldaan. Het bewijs moet veilig worden bewaard, met een keten van bewaring om ervoor te zorgen dat het te allen tijde wordt verantwoord. Experts in financieel forensisch onderzoek moeten weten hoe met gegevens moet worden omgegaan met behoud van de integriteit, zodat er geen bewijs wordt geworpen op technische details. Als een auditor bijvoorbeeld papieren achterlaat op de stoel van de auto terwijl hij boodschappen gaat halen, is de ketting van bewaring verbroken en kan dat papierwerk van de rechtbank worden uitgesloten.