Jakie są kryminalistyki finansowe?
Kryminalistyka finansowa to analiza informacji finansowych do wykorzystania w otoczeniu prawnym. Może to obejmować zarówno sprawy cywilne, jak i karne. Eksperci w tej dziedzinie zwykle mają stopnie naukowe z rachunkowości lub dziedzin pokrewnych, a także specjalne szkolenie w zakresie zastosowania swoich umiejętności w sprawach sądowych. Szkolenie zapewnia, że ludzie prawidłowo zbierają i dokumentują informacje, dzięki czemu może sprostać wyzwaniom dowodowym w sprawach, które trafiają do sądu.
W sprawach cywilnych kryminalistyka finansowa może być konieczna do udokumentowania okoliczności sprawy lub dostarczenia informacji ogólnych. Na przykład firma ubiegająca się o upadłość może skorzystać z pomocy wykwalifikowanego księgowego, aby uzasadnić, że skończyły mu się fundusze, nie może odzyskać środków w obecnej strukturze operacyjnej oraz potrzebuje ochrony i możliwości reorganizacji. Podobnie, kryminalistyka finansowa może być wykorzystana do identyfikacji i śledzenia aktywów w przypadku, gdy jedna strona pozywa drugą stronę o spłatę długu lub orzeczenie. Księgowy może wykazać, że pozwany w sprawie ma dostępne aktywa i powinien przekazać je powodowi.
W dochodzeniach kryminalnych wykorzystuje się także kryminalistyczne środki finansowe. Może to obejmować ocenę dokumentacji pod kątem dowodów oszustwa, prania pieniędzy i innych przestępstw białych kołnierzyków. Agencje rządowe mogą korzystać z usług księgowych. Instytucje finansowe mogą zatrudniać ekspertów w dziedzinie kryminalistyki finansowej, którzy pomagają im w przestrzeganiu przepisów i audytach, w celu zmniejszenia prawdopodobieństwa, że będą oni zaangażowani w sprawę karną. Na przykład bank może poprosić o pomoc w kampanii przeciwko praniu pieniędzy.
Specjaliści w tej dziedzinie mogą wspierać zespoły ścigania i zespoły prawne podczas dochodzenia i przygotowywania spraw. W sądzie zeznania nie zawsze są wymagane, ale mogą być pomocne. Biegli eksperci w dziedzinie kryminalistyki finansowej muszą być w stanie przekazać jury informacje w sposób jasny i zrozumiały, aby mogła podjąć decyzję. Wymaga to innego zestawu umiejętności; na przykład nie wszyscy księgowi mogą wyjaśnić swój zawód w sposób zrozumiały dla laików.
Przygotowanie materiałów do sądu wymaga spełnienia szeregu norm. Dowody należy przechowywać w sposób bezpieczny, z łańcuchem kontroli, aby mieć pewność, że zostaną one rozliczone przez cały czas. Eksperci w dziedzinie kryminalistyki finansowej muszą wiedzieć, jak obchodzić się z danymi przy jednoczesnym zachowaniu ich integralności, aby nie można było wyrzucić dowodów technicznych. Na przykład, jeśli audytor zostawia dokumenty na siedzeniu samochodu i idzie po artykuły spożywcze, łańcuch dostaw jest zerwany, a dokumenty można wyłączyć z sądu.