Hva er finansielle rettsmedisiner?

Finansiell rettsmedisin er analyse av økonomisk informasjon for bruk i juridiske omgivelser. Dette kan omfatte sivile saker og straffesaker. Eksperter på dette feltet har vanligvis grader i regnskap eller beslektede felt sammen med spesialopplæring i hvordan de skal bruke ferdighetene sine i rettsaker. Opplæring sikrer at folk samler inn og dokumenterer informasjon riktig, slik at det tåler bevisbare utfordringer i saker som går for retten.

I sivile tilfeller kan det være nødvendig med økonomisk rettsmedisin for å dokumentere omstendighetene i en sak eller gi bakgrunnsinformasjon. For eksempel kan et selskap som søker om konkurs, bruke en dyktig regnskapsfører for å rettferdiggjøre at det har gått tom for midler, ikke kan komme seg etter sin nåværende driftsstruktur, og trenger beskyttelse og en mulighet til å omorganisere. På samme måte kan finansielle rettsmedisiner brukes til å identifisere og spore eiendeler i et tilfelle der en part saksøker en annen for tilbakebetaling av gjeld eller betaling av en dom. Regnskapsføreren kunne vise at innklagede i saken har eiendeler tilgjengelig og bør overgi dem til saksøker.

Kriminelle etterforskninger benytter seg også av økonomisk rettsmedisin. Dette kan omfatte evaluering av poster for bevis på bedrageri, hvitvasking av penger og andre hvite krigsforbrytelser. Offentlige etater kan bruke regnskapsførere. Finansinstitusjoner kan ansette eksperter på økonomisk rettsmedisin for å hjelpe dem med overholdelse av myndigheter og revisjoner, med målet å redusere sjansen for at de vil bli involvert i en straffesak. En bank kan for eksempel be om hjelp med en kampanje mot hvitvasking av penger.

Spesialister på dette feltet kan støtte rettshåndhevelse og juridiske team mens de undersøker og forbereder seg på saker. I retten kreves ikke alltid vitnesbyrd, men det kan være nyttig. Ekspertvitner i finansiell rettsmedisin må kunne formidle informasjon tydelig og forståelig til juryen, slik at den kan komme til en beslutning. Dette krever et annet sett med ferdigheter; ikke alle regnskapsførere, for eksempel, kan forklare sitt yrke i termer som lekfolk vil forstå.

Forberedelse av materiale for retten krever å oppfylle en rekke standarder. Bevisene må holdes sikre, med en varetekjede for å sikre at det blir regnskapsført til enhver tid. Eksperter på finansiell rettsmedisinere trenger å vite hvordan de skal håndtere data mens de opprettholder sin integritet, slik at bevis ikke blir kastet ut på en teknisk måte. For eksempel, hvis en revisor legger igjen papirarbeid på setet på bilen mens han skal få dagligvarer, er forvaringskjeden brutt og at papirer kan utelukkes fra retten.