Co jsou finanční forenzní prostředky?

Finanční forenzní analýza je analýza finančních informací pro použití v právním prostředí. To může zahrnovat občanské i trestní věci. Odborníci v této oblasti obvykle mají tituly v oboru účetnictví nebo související obory spolu se zvláštním školením o tom, jak uplatnit své dovednosti v soudních případech. Školení zajišťuje, že lidé shromažďují a dokumentují informace správně, takže mohou odolat důkazním výzvám v případech, které se týkají soudu.

V občanských případech může být pro zdokumentování okolností případu nebo poskytnutí podkladových informací nezbytná finanční forenzní analýza. Například společnost, která žádá o úpadek, by mohla použít kvalifikovaného účetního, aby ospravedlnila nedostatek prostředků, nemůže se zotavit v rámci své současné provozní struktury a potřebuje ochranu a příležitost k reorganizaci. Podobně lze finanční forenzní analýzu použít k identifikaci a sledování majetku v případě, že jedna strana žalová jinou stranu za splacení dluhu nebo za zaplacení rozsudku. Účetní by mohl prokázat, že respondent v daném případě má k dispozici aktiva, a měl by je odevzdat žalobci.

Vyšetřování trestných činů rovněž využívá finanční forenzní analýzu. To může zahrnovat vyhodnocení záznamů o důkazech podvodu, praní špinavých peněz a jiných zločinů bílých límečků. Vládní agentury mohou používat účetní. Finanční instituce si mohou najmout odborníky ve finanční kriminalitě, aby jim pomohli s dodržováním předpisů a auditů, s cílem snížit šanci, že budou zapojeni do trestního řízení. Například banka může požádat o pomoc s kampaní proti praní špinavých peněz.

Specialisté v této oblasti mohou podporovat vyšetřovací a právní týmy při vyšetřování a přípravě případů. U soudu není vždy vyžadováno svědectví, ale může být užitečné. Znalci ve finanční kriminalitě musí být schopni předat porotě informace jasně a srozumitelně, aby mohli dospět k rozhodnutí. To vyžaduje jinou sadu dovedností; ne všichni účetní mohou například vysvětlit svou profesi tak, že laici pochopí.

Příprava materiálů pro soud vyžaduje splnění řady norem. Důkazy je třeba uchovávat v bezpečí a řetězec úschovy, aby bylo zajištěno, že jsou vždy zaúčtovány. Odborníci ve finanční kriminalitě musí vědět, jak zacházet s daty při zachování její integrity, takže důkazy nejsou vyhozeny na technickou stránku. Pokud například auditor opustí papírování na sedadle automobilu a dostane se do obchodu s potravinami, řetěz o úschově je přerušen a papírování může být vyloučeno ze soudu.