¿Qué son las cuentas con impuestos diferidos?
Las cuentas con impuestos diferidos son vehículos de inversión que acumulan intereses, dividendos o ganancias de capital, ganancias que permanecen libres de impuestos hasta que el inversor hace un retiro, generalmente al momento de la jubilación. Las cuentas más comunes de fiscal de impuestos son las cuentas de jubilación individuales tradicionales (IRA), las inversiones de jubilación establecidas a través de empleadores, cuentas simplificadas de la pensión de empleados (SEP) y anualidades diferidas. Las ganancias sobre las inversiones con impuestos diferidos tienen un potencial de crecimiento sin restricciones, y los retiros generalmente ocurren cuando el inversor tiene una tasa impositiva más baja.
Las IRA tradicionales son planes de jubilación que brindan límites anuales para que las personas inviertan ingresos antes de impuestos. Los bancos comerciales y los corredores minoristas actúan como custodios para IRA. Las contribuciones se invierten en fondos mutuos, acciones, bonos u otros activos financieros. Las distribuciones de los IRA tradicionales están sujetas a deducciones de impuestos sobre la renta similares a los ingresos ordinarios, a diferencia de las cuentas que tienen distribuciones libres de impuestos.
en algunas COUNTRIES, los empleadores pueden establecer cuentas con fines de impuestos para empleados elegibles. Un ejemplo es el plan 401K en los Estados Unidos. Los empleados realizan deducciones salariales en base a impuestos o después de impuestos, y los impuestos se aplazan sobre las ganancias. Los empleadores pueden igualar las contribuciones de los empleados y agregar un participación en las ganancias al plan.
Las regulaciones gubernamentales generalmente limitan la cantidad de contribuciones salariales que un empleado puede hacer. Los empleados pueden tener la opción de seleccionar productos de inversión o que una empresa de inversión administre los activos. Estos planes también definen la edad de jubilación para los retiros. Se aplican restricciones y sanciones si un empleado retira dinero antes de la jubilación.
La cuenta de Pensiones de Empleados Simplificados (SEP) tiene dos tipos de planes que califican como cuentas con impuestos diferidos. Las dos categorías son planes de contribución definidos y planes de beneficios definidos. Estos planes patrocinados por el empleador son más fáciles para Sempresas centrales para administrar que un plan de pensiones convencional.
Un plan de contribución definida es una cuenta individual en la que un empleado o empleador contribuye al plan. Las condiciones del mercado determinan el pago de un plan de contribución definida. El empleador mantiene un fondo para los empleados participantes en un plan de beneficios definidos. Este fondo genera un cheque mensual basado en un monto acordado cuando el empleado se retira.
Un inversor puede recibir cuotas retrasadas o un pago global de una anualidad diferida. Los ahorros se acumulan en estas cuentas diferidas de impuestos con una tasa de interés variable o fija. Las ganancias se gravan en el momento del retiro.
Una persona que tiene una anualidad diferida determina que comenzará el pago de la fecha. Los pagos se pueden diferir hasta la jubilación o comenzar antes. Una anualidad diferida también tiene un beneficio por muerte que garantiza que las ganancias principales y de inversión se pagan al beneficiario asignado.