O que são contas diferidas de impostos?
Contas diferidas em impostos são veículos de investimento que acumulam juros, dividendos ou ganhos de capital-ganhos que permanecem isentos de impostos até que o investidor faça uma retirada, geralmente no momento da aposentadoria. As contas mais comuns diferidas de impostos são as contas de aposentadoria individuais tradicionais (IRAs), investimentos de aposentadoria estabelecidos por meio de empregadores, contas simplificadas de pensão dos funcionários (SEP) e anuidades diferidas. Os ganhos sobre investimentos diferidos por impostos têm potencial de crescimento irrestrito, e os saques geralmente ocorrem quando o investidor tem uma taxa de imposto mais baixa. Bancos comerciais e corretores de varejo atuam como custodiantes para os IRAs. As contribuições são investidas em fundos mútuos, ações, títulos ou outros ativos financeiros. As distribuições dos IRAs tradicionais estão sujeitos a deduções de imposto de renda semelhantes à renda ordinária, diferentemente das contas que têm distribuições isentas de impostos.
Em alguns COUTRIES, os empregadores podem estabelecer contas diferidas de impostos para funcionários elegíveis. Um exemplo é o plano 401k nos Estados Unidos. Os funcionários fazem deduções salariais com base antes dos impostos ou pós-impostos, e os impostos são adiados sobre os ganhos. Os empregadores podem corresponder às contribuições dos funcionários e adicionar compartilhamento de lucros ao plano.
Os regulamentos governamentais normalmente limitam a quantidade de contribuições salariais que um funcionário pode fazer. Os funcionários podem ter a opção de selecionar produtos de investimento ou que uma empresa de investimentos gerencia os ativos. Esses planos também definem a idade de aposentadoria para saques. Restrições e penalidades se aplicam se um funcionário retirar dinheiro antes da aposentadoria.
A conta simplificada de pensão dos funcionários (SEP) possui dois tipos de planos que se qualificam como contas diferidas em impostos. As duas categorias são planos de contribuição definidos e planos de benefícios definidos. Esses planos patrocinados pelo empregador são mais fáceis para Sempresas de shopping para administrar do que um plano de pensão convencional.
Um plano de contribuição definido é uma conta individual na qual um funcionário ou empregador contribui para o plano. As condições de mercado determinam o pagamento de um plano de contribuição definida. O empregador mantém um fundo para os funcionários participantes em um plano de benefícios definidos. Este fundo gera uma verificação mensal com base em um valor acordado quando o funcionário se aposentar.
Um investidor pode receber parcelas atrasadas ou um pagamento fixo de uma anuidade diferida. A economia é acumulada nessas contas diferidas de impostos com uma taxa de juros variável ou fixa. Os ganhos são tributados no momento da retirada.
Uma pessoa que tem uma anuidade diferida determina que o pagamento da data começará. Os pagamentos podem ser adiados até a aposentadoria ou começar mais cedo. Uma anuidade diferida também tem um benefício de morte que garante que os ganhos do principal e do investimento sejam pagos ao beneficiário designado.