Cosa sono i conti differiti dalle tasse?
I conti differiti dalle imposte sono veicoli di investimento che accumulano interessi, dividendi o plusvalenze - utili che rimangono esentasse fino a quando l'investitore non effettua un prelievo, di solito al momento del pensionamento. I conti differiti fiscali più comuni sono i conti pensionistici individuali tradizionali (IRA), gli investimenti pensionistici stabiliti tramite i datori di lavoro, i conti pensionistici semplificati (SEP) e le rendite differite. Gli utili sugli investimenti differiti dalle imposte hanno un potenziale di crescita illimitato e i prelievi si verificano in genere quando l'investitore ha un'aliquota fiscale inferiore.
Gli IRA tradizionali sono piani di pensionamento che prevedono limiti annuali per le persone che investono il reddito al lordo delle imposte. Le banche commerciali e i broker al dettaglio fungono da custodi degli IRA. I contributi sono investiti in fondi comuni di investimento, azioni, obbligazioni o altre attività finanziarie. Le distribuzioni dagli IRA tradizionali sono soggette a detrazioni fiscali sul reddito simili al reddito ordinario, a differenza dei conti che hanno distribuzioni esentasse.
In alcuni paesi, i datori di lavoro possono stabilire conti differiti dalle tasse per i dipendenti ammissibili. Un esempio è il piano 401k negli Stati Uniti. I dipendenti effettuano detrazioni salariali al lordo delle imposte o al netto delle imposte e le imposte sono differite sugli utili. I datori di lavoro possono abbinare i contributi dei dipendenti e aggiungere la partecipazione agli utili al piano.
Le normative governative in genere limitano la quantità di contributi salariali che un dipendente può dare. I dipendenti possono avere la possibilità di selezionare prodotti di investimento o far gestire le attività a un'impresa di investimento. Questi piani definiscono anche l'età pensionabile per i prelievi. Restrizioni e penalità si applicano se un dipendente ritira denaro prima del pensionamento.
Il conto di pensione semplificata dei dipendenti (SEP) ha due tipi di piani che si qualificano come conti differiti fiscali. Le due categorie sono piani di contribuzione definiti e piani a benefici definiti. Questi piani sponsorizzati dal datore di lavoro sono più facili da gestire per le piccole imprese rispetto a un piano pensionistico convenzionale.
Un piano a contribuzione definita è un account individuale in cui un dipendente o un datore di lavoro contribuisce al piano. Le condizioni di mercato determinano il pagamento di un piano di contribuzione definito. Il datore di lavoro mantiene un fondo per i dipendenti partecipanti in un piano a benefici definiti. Questo fondo genera un assegno mensile basato su un importo concordato quando il dipendente si ritira.
Un investitore può ricevere rate posticipate o un pagamento forfettario da una rendita differita. I risparmi maturano in questi conti differiti dalle imposte con un tasso di interesse variabile o fisso. I guadagni sono tassati al momento del ritiro.
Una persona che ha una rendita differita determina la data di inizio del pagamento. I pagamenti possono essere differiti fino al pensionamento o iniziare prima. Una rendita differita ha anche un beneficio di morte che garantisce che i guadagni del capitale e degli investimenti siano pagati al beneficiario assegnato.