Hvad er udskudte skattekonti?
Skatteudskudte konti er investeringskøretøjer, der akkumulerer renter, udbytter eller kapitalgevinster - indtjening, der forbliver skattefri, indtil investoren foretager en tilbagetrækning, normalt på pensionstidspunktet. De mest almindelige skatteudskudte konti er traditionelle individuelle pensionskonti (IRA), pensionsinvesteringer, der er etableret gennem arbejdsgivere, forenklet personalepension (SEP) -konti og udskudte livrenter. Indtjening på udskudte skatteinvesteringer har ubegrænset vækstpotentiale, og tilbagetrækninger forekommer typisk, når investoren har en lavere skattesats.
Traditionelle IRA'er er pensionsplaner, der giver årlige grænser for enkeltpersoner til at investere forudgående indkomst. Kommercielle banker og detailmæglere fungerer som depotforvaltere for IRA'er. Bidrag investeres i gensidige fonde, aktier, obligationer eller andre finansielle aktiver. Fordelinger fra traditionelle IRA’er er underlagt indkomstskattefradrag, der ligner almindelig indkomst, i modsætning til konti, der har skattefri fordeling.
I nogle lande kan arbejdsgivere oprette skatteudskudte konti for støtteberettigede ansatte. Et eksempel er 401k-planen i USA. Medarbejdere foretager lønfradrag for før skat eller efter skat, og skat udskydes på indtjeningen. Arbejdsgivere kan matche medarbejderbidrag og tilføje overskudsdeling til planen.
Regeringsbestemmelser begrænser typisk mængden af lønbidrag, som en medarbejder kan yde. Medarbejdere kan have muligheden for at vælge investeringsprodukter eller få et investeringsselskab til at styre aktiverne. Disse planer definerer også pensionsalderen for tilbagetrækning. Restriktioner og sanktioner gælder, hvis en medarbejder trækker penge før pensionering.
Den forenklede medarbejderpension (SEP) -konto har to typer planer, der kvalificeres som udskudt regnskab. De to kategorier er ydelsesbaserede pensionsordninger og ydelsesbaserede pensionsordninger. Disse arbejdsgiver sponsorerede planer er lettere for små virksomheder at administrere end en konventionel pensionsplan.
En bidragsbaseret plan er en individuel konto, hvor enten en medarbejder eller arbejdsgiver bidrager til planen. Markedsforhold bestemmer udbetalingen af en bidragsbaseret plan. Arbejdsgiveren opretholder en fond til deltagende ansatte i en ydelsesbaseret plan. Denne fond genererer en månedlig check baseret på et aftalt beløb, når medarbejderen går på pension.
En investor kan modtage forsinkede rater eller en engangsbetaling fra en udskudt livrente. Opsparing påløber i disse skatteudskudte konti med en variabel eller fast rente. Indtjening beskattes på udtrædelsestidspunktet.
En person, der har en udskudt livrente, bestemmer datoen for betaling vil begynde. Betalinger kan udskydes indtil pensionering eller begynde før. En udskudt livrente har også en dødsfordel, der garanterer, at hovedstol og investeringsindtægter udbetales til den tildelte modtager.