Vad är uppskjutna konton?
Uppskjutna konton är investeringsinstrument som samlar ränta, utdelning eller realisationsvinster - intäkter som förblir skattefria tills investeraren gör ett uttag, vanligtvis vid pensioneringstillfället. De vanligaste uppskjutna kontona är traditionella individuella pensionskonton (IRA), pensionsinvesteringar som upprättats genom arbetsgivare, förenklade anställdas pensionskonton (SEP) och uppskjutna livränta. Intäkter på uppskjutna investeringar har obegränsad tillväxtpotential, och uttag inträffar vanligtvis när investeraren har en lägre skattesats.
Traditionella IRA: er är pensionsplaner som ger årliga gränser för individer att investera före inkomst. Kommersiella banker och detaljhandlare fungerar som vårdnadshavare för IRA. Bidrag investeras i fonder, aktier, obligationer eller andra finansiella tillgångar. Utdelningar från traditionella IRA är föremål för inkomstskatteavdrag som liknar ordinarie inkomst, till skillnad från konton som har skattefria fördelningar.
I vissa länder kan arbetsgivare upprätta skatteutskott för berättigade anställda. Ett exempel är 401k-planen i USA. Anställda gör löneavdrag för skatt före eller efter skatt, och skatter skjuts upp på vinsten. Arbetsgivare kan matcha medarbetarnas bidrag och lägga till vinstdelning i planen.
Statliga bestämmelser begränsar vanligtvis mängden lönebidrag som en anställd kan göra. Anställda kan ha möjlighet att välja investeringsprodukter eller låta ett värdepappersföretag hantera tillgångarna. Dessa planer definierar också pensionsåldern för uttag. Begränsningar och påföljder gäller om en anställd tar ut pengar före pension.
SEP-kontot (Simplified Employee Pension) har två typer av planer som kan betraktas som uppskjutna konton. De två kategorierna är avgiftsbestämda planer och förmånsbestämda planer. Dessa arbetsgivarsponserade planer är lättare för små företag att administrera än en konventionell pensionsplan.
En avgiftsbestämd plan är ett individuellt konto där antingen en anställd eller arbetsgivare bidrar till planen. Marknadsvillkoren avgör utbetalningen av en avgiftsbestämd plan. Arbetsgivaren har en fond för deltagande anställda i en förmånsbestämd plan. Denna fond genererar en månadskontroll baserad på ett avtalat belopp när arbetstagaren går i pension.
En investerare kan få försenade avbetalningar eller en engångsbetalning från en uppskjuten livränta. Besparingar uppkommer i dessa skatter uppskjutna konton med en rörlig eller fast ränta. Intäkterna beskattas vid utträdet.
En person som har en uppskjuten livränta bestämmer vilken dag betalningen kommer att börja. Betalningar kan skjutas upp till pension eller börja förr. En uppskjuten livränta har också en dödsförmån som garanterar att huvud- och investeringsinkomsten betalas ut till den tilldelade mottagaren.