Wat zijn belastinguitgestelde rekeningen?

Belastinguitgestelde rekeningen zijn beleggingsvehikels die rente, dividenden of vermogenswinsten opbouwen - inkomsten die belastingvrij blijven totdat de belegger een opname doet, meestal op het moment van pensionering. De meest voorkomende rekeningen voor uitgestelde belastingen zijn traditionele individuele pensioenrekeningen (IRA's), pensioeninvesteringen die zijn opgezet via werkgevers, vereenvoudigde werknemerspensioenrekeningen (SEP) en uitgestelde lijfrentes. Inkomsten uit uitgestelde belastingen hebben onbeperkt groeipotentieel en opnames vinden meestal plaats wanneer de belegger een lager belastingtarief heeft.

Traditionele IRA's zijn pensioenplannen die jaarlijkse limieten bieden voor individuen om inkomsten voor belastingen te beleggen. Commerciële banken en retailmakelaars fungeren als bewaarder voor IRA's. Bijdragen worden belegd in beleggingsfondsen, aandelen, obligaties of andere financiële activa. Uitkeringen van traditionele IRA's zijn onderworpen aan inkomstenbelastingaftrek vergelijkbaar met gewone inkomsten, in tegenstelling tot rekeningen die belastingvrije uitkeringen hebben.

In sommige landen kunnen werkgevers belastinguitgestelde accounts instellen voor in aanmerking komende werknemers. Een voorbeeld is het 401k-plan in de Verenigde Staten. Werknemers houden loonaftrek af op basis van belastingen of belastingen en belastingen worden uitgesteld op de inkomsten. Werkgevers kunnen werknemersbijdragen matchen en winstdeling aan het plan toevoegen.

Regeringen van de overheid beperken doorgaans het bedrag aan salarisbijdragen dat een werknemer kan leveren. Werknemers kunnen de optie hebben om beleggingsproducten te selecteren of een beleggingsonderneming de activa laten beheren. Deze plannen bepalen ook de pensioenleeftijd voor opnames. Beperkingen en boetes zijn van toepassing als een werknemer geld opneemt vóór zijn pensionering.

De Simplified Employee Pension (SEP) -account heeft twee soorten plannen die in aanmerking komen als belastinguitgestelde rekeningen. De twee categorieën zijn toegezegde-bijdrageregelingen en toegezegd-pensioenregelingen. Deze door de werkgever gesponsorde plannen zijn gemakkelijker te beheren voor kleine bedrijven dan een conventionele pensioenregeling.

Een toegezegde-bijdrageregeling is een individuele rekening waarin een werknemer of werkgever bijdraagt ​​aan de regeling. Marktomstandigheden bepalen de uitbetaling van een toegezegde-bijdrageregeling. De werkgever onderhoudt een fonds voor deelnemende werknemers in een toegezegd-pensioenregeling. Dit fonds genereert een maandelijkse cheque op basis van een afgesproken bedrag wanneer de werknemer met pensioen gaat.

Een belegger kan uitgestelde termijnen of een forfaitaire betaling ontvangen van een uitgestelde lijfrente. Op deze uitgestelde belastingrekeningen worden spaartegoeden opgebouwd met een variabele of vaste rentevoet. Inkomsten worden belast op het moment van opname.

Een persoon met een uitgestelde lijfrente bepaalt de datum waarop de betaling begint. Betalingen kunnen worden uitgesteld tot het pensioen of eerder beginnen. Een uitgestelde lijfrente heeft ook een uitkering bij overlijden die garandeert dat de hoofd- en beleggingsinkomsten worden betaald aan de toegewezen begunstigde.