Co jsou účty s odložením daně?
Účty s odloženým zdaněním jsou investiční nástroje, které akumulují úroky, dividendy nebo kapitálové zisky - příjmy, které zůstávají bez daně, dokud investor neprovede výběr, obvykle v době odchodu do důchodu. Nejběžnějším účtem odloženým na dani jsou tradiční individuální důchodové účty (IRA), penzijní investice zřízené zaměstnavateli, zjednodušené účty zaměstnaneckých penzí (SEP) a odložené anuity. Výnosy z investic odložených z daní mají neomezený růstový potenciál a výběry obvykle nastávají, když investor má nižší daňovou sazbu.
Tradiční IRA jsou penzijní plány, které jednotlivcům poskytují roční limity pro investování příjmů před zdaněním. Obchodní správci a drobní makléři jednají jako správci IRA. Příspěvky jsou investovány do podílových fondů, akcií, dluhopisů nebo jiných finančních aktiv. Na rozdělení od tradičních IRA se vztahují odpočty daně z příjmu podobné běžným příjmům, na rozdíl od účtů, které mají rozdělení bez daně.
V některých zemích mohou zaměstnavatelé pro způsobilé zaměstnance zřídit účty s odložením daně. Příkladem je plán 401k ve Spojených státech. Zaměstnanci provádějí odpočty mezd před zdaněním nebo po zdanění a daně jsou odloženy na výdělcích. Zaměstnavatelé mohou porovnávat příspěvky zaměstnanců a přidávat podíl na zisku do plánu.
Vládní nařízení obvykle omezují výši platových příspěvků, které může zaměstnanec poskytnout. Zaměstnanci mohou mít možnost vybrat investiční produkty nebo nechat investiční společnost spravovat aktiva. Tyto plány také definují věk odchodu do důchodu pro výběry. Pokud zaměstnanec vybere peníze před odchodem do důchodu, platí omezení a sankce.
Účet zjednodušeného zaměstnaneckého důchodu (SEP) má dva typy plánů, které lze považovat za účty s odloženým zdaněním. Dvě kategorie jsou programy definovaných příspěvků a plány definovaných požitků. Tyto plány sponzorované zaměstnavatelem jsou pro malé podniky snadnější než běžný penzijní plán.
Plán definovaných příspěvků je individuální účet, na který do plánu přispívá buď zaměstnanec, nebo zaměstnavatel. Tržní podmínky určují výplatu definovaného plánu příspěvků. Zaměstnavatel udržuje fond pro účastníky na plánu definovaných požitků. Tento fond generuje měsíční šek na základě dohodnuté částky při odchodu zaměstnance do důchodu.
Investor může obdržet zpožděné splátky nebo jednorázovou platbu z odložené anuity. Úspory na těchto účtech s odloženou daňou se pohybují s proměnlivou nebo pevnou úrokovou sazbou. Výdělky jsou zdaněny v době výběru.
Datum, kdy bude platba zahájena, určí osoba, která má odloženou anuitu. Platby lze odložit až do důchodu nebo začít dříve. Odložená anuita má také dávku při úmrtí, která zaručuje, že jistina a investiční výplaty jsou vypláceny přiřazenému příjemci.