¿Qué es un examen bancario?
Un examen bancario incluye una serie de pruebas y revisiones que aseguran que un banco es sólido y capaz de cumplir con sus obligaciones. Los reguladores gubernamentales son a menudo las instituciones que regulan los bancos y realizan exámenes bancarios, que pueden ser frecuentes o poco frecuentes. La información más importante durante este examen incluye los activos y pasivos del banco. Otros elementos bajo revisión incluyen la capacidad del banco para cumplir con las regulaciones gubernamentales y operar bajo leyes específicas que protegen a los consumidores de acciones inapropiadas. Una empresa contable externa o una entidad gubernamental externa puede ser la organización que realiza el examen.
Los bancos y otras instituciones financieras generalmente se someten a revisiones y exámenes exhaustivos por parte de reguladores externos u otras entidades. Los elementos que se revisan con mayor frecuencia en el examen bancario pueden incluir la adecuación del capital, la calidad de los activos, la administración y las ganancias para un período determinado, junto con la liquidez de los activos y la sensibilidad a los riesgos en el mercado. Cada sección del proceso de revisión con mayor frecuencia tiene un conjunto específico de límites de control que los reguladores ven como normal en otras observaciones y revisiones. Los bancos que no cumplan con estas pautas pueden recibir un aviso del gobierno sobre su incapacidad para operar. En algunos casos, el gobierno puede hacerse cargo de los bancos para preservar los bienes de consumo.
La agencia externa que comienza el examen bancario puede comenzar primero con el papeleo que le da la institución financiera. Tras la revisión de varios meses de datos históricos, el examinador puede tomar notas sobre temas de interés. Por ejemplo, la idoneidad del capital y la calidad de los activos pueden determinarse mediante una revisión del papeleo. Después de esta revisión inicial, puede ser necesaria una visita del examinador del banco para reunirse con el equipo directivo de la institución financiera. Esta revisión in situ puede ayudar a confirmar cualquier expectativa de operaciones inadecuadas y posibles dificultades para los años futuros.
A medida que el revisor realiza el examen bancario, la institución financiera puede otorgar una puntuación a cada sección o elemento. El puntaje generalmente está en una escala como 1 a 10 o alguna otra escala que indica la fuerza de un determinado elemento. El total sumado puede resultar en un puntaje general para la institución financiera. El número puede resultar en un escrutinio más detallado o una recomendación sobre qué tan bien opera y administra el banco los fondos de sus consumidores. De cualquier manera, el examen debería mejorar el banco o impedir que funcione de manera peligrosa.