Qu'est-ce qu'un examen bancaire?
Un examen bancaire comprend une série de tests et d’examens permettant de s’assurer que la banque est solide et capable de respecter ses obligations. Les régulateurs gouvernementaux sont souvent les institutions qui régulent les banques et organisent des examens bancaires, qui peuvent être fréquents ou peu fréquents. Les informations les plus importantes au cours de cet examen incluent les actifs et les passifs de la banque. La capacité de la banque à se conformer à la réglementation gouvernementale et à respecter des lois spécifiques protégeant les consommateurs contre des mesures inappropriées fait également partie des éléments à l'examen. Un cabinet comptable tiers ou une entité gouvernementale externe peut être l'organisation qui effectue l'examen.
Les banques et autres institutions financières font généralement l’objet d’examens approfondis et d’examens de la part de régulateurs externes ou d’autres entités. Les éléments les plus souvent examinés lors de l'examen des banques peuvent comprendre l'adéquation du capital, la qualité des actifs, la gestion et les résultats pour une période donnée, ainsi que la liquidité des actifs et la sensibilité aux risques du marché. Chaque section du processus d'examen comporte le plus souvent un ensemble spécifique de limites de contrôle que les régulateurs considèrent comme normales par rapport à d'autres observations et examens. Les banques qui ne respectent pas ces directives peuvent être informées par le gouvernement de leur incapacité à opérer. Dans certains cas, le gouvernement peut prendre le contrôle des banques afin de préserver les avoirs des consommateurs.
L'agence extérieure qui commence l'examen de banque peut commencer par utiliser les documents que leur a remis l'institution financière. Après avoir examiné plusieurs mois de données historiques, l'examinateur peut prendre des notes sur des sujets de préoccupation. Par exemple, l’adéquation du capital et la qualité des actifs peuvent toutes être déterminées au moyen d’un examen des formalités administratives. Après cet examen initial, une visite de l'examinateur bancaire peut être nécessaire pour rencontrer l'équipe de gestion de l'institution financière. Cet examen sur site peut aider à confirmer toute attente d’opérations inadéquates et les pièges potentiels pour les années à venir.
Pendant que l'examinateur effectue l'examen de banque, l'institution financière peut attribuer une note à chaque section ou élément. Le score correspond généralement à une échelle allant de 1 à 10 ou à une autre échelle indiquant la force d'un élément donné. Le total ajouté peut donner une note globale à l’institution financière. Ce nombre peut donner lieu à un examen plus approfondi ou à une recommandation sur la manière dont la banque exploite et gère les fonds de ses consommateurs. Dans les deux cas, l’examen devrait améliorer la banque ou l’empêcher de fonctionner de manière dangereuse.