Was ist eine Bankprüfung?
Eine Bankprüfung umfasst eine Reihe von Tests und Überprüfungen, die sicherstellen, dass eine Bank solide ist und ihren Verpflichtungen nachkommen kann. Staatliche Aufsichtsbehörden sind häufig die Institutionen, die sowohl Banken regulieren als auch Bankenprüfungen durchführen, die häufig oder selten durchgeführt werden. Zu den wichtigsten Informationen bei dieser Prüfung zählen die Aktiva und Passiva der Bank. Zu den weiteren überprüften Punkten gehört die Fähigkeit der Bank, behördliche Vorschriften einzuhalten und nach spezifischen Gesetzen zu handeln, die Verbraucher vor unangemessenen Handlungen schützen. Eine externe Wirtschaftsprüfungsgesellschaft oder eine externe staatliche Stelle kann die Organisation sein, die die Prüfung durchführt.
Banken und andere Finanzinstitute werden in der Regel von externen Aufsichtsbehörden oder anderen Stellen gründlich überprüft und überprüft. Zu den am häufigsten untersuchten Punkten bei der Bankprüfung zählen die Angemessenheit des Kapitals, die Qualität der Vermögenswerte, das Management und die Erträge für einen bestimmten Zeitraum sowie die Liquidität der Vermögenswerte und die Sensibilität für Marktrisiken. In jedem Abschnitt des Überprüfungsprozesses gibt es häufig bestimmte Kontrollgrenzen, die die Aufsichtsbehörden bei anderen Beobachtungen und Überprüfungen als normal ansehen. Banken, die diese Richtlinien nicht einhalten, werden möglicherweise von der Regierung über ihre Betriebsunfähigkeit informiert. In einigen Fällen kann die Regierung Banken übernehmen, um das Vermögen der Verbraucher zu erhalten.
Die externe Stelle, die die Bankprüfung beginnt, kann zunächst mit den Unterlagen beginnen, die das Finanzinstitut ihnen ausgehändigt hat. Nach Prüfung der historischen Daten mehrerer Monate kann der Prüfer Anmerkungen zu wichtigen Punkten machen. Zum Beispiel können die Angemessenheit des Kapitals und die Qualität der Vermögenswerte alle durch eine Überprüfung der Unterlagen ermittelt werden. Nach dieser ersten Überprüfung kann ein Besuch des Bankprüfers erforderlich sein, um das Management-Team des Finanzinstituts zu treffen. Diese Überprüfung vor Ort kann dazu beitragen, die Erwartungen hinsichtlich unzureichender Abläufe und potenzieller Gefahren für die kommenden Jahre zu bestätigen.
Während der Prüfung der Bank durch den Prüfer kann das Finanzinstitut jedem Abschnitt oder Gegenstand eine Bewertung geben. Die Punktzahl liegt normalerweise auf einer Skala von 1 bis 10 oder einer anderen Skala, die die Stärke eines bestimmten Gegenstands angibt. Die Summe kann zu einer Gesamtpunktzahl für das Finanzinstitut führen. Die Zahl kann zu einer genaueren Prüfung oder einer Belobigung der Funktionsweise und Verwaltung der Verbrauchergelder durch die Bank führen. In jedem Fall sollte die Untersuchung die Bank verbessern oder verhindern, dass sie auf gefährliche Weise funktioniert.