O que é um exame bancário?
Um exame bancário inclui uma série de testes e análises que garantem que o banco seja sólido e capaz de cumprir suas obrigações. Os reguladores governamentais são frequentemente as instituições que regulam os bancos e realizam exames bancários, que podem ser frequentes ou pouco frequentes. As informações mais importantes durante esse exame incluem os ativos e passivos do banco. Outros itens em análise incluem a capacidade do banco de cumprir as regulamentações governamentais e operar sob leis específicas que protegem os consumidores contra ações inadequadas. Uma empresa de contabilidade terceirizada ou uma entidade governamental externa pode ser a organização que conduz o exame.
Bancos e outras instituições financeiras geralmente passam por análises e exames completos por órgãos reguladores externos ou outras entidades. Os itens mais frequentemente revisados no exame bancário podem incluir a adequação do capital, a qualidade dos ativos, a administração e os resultados de um determinado período, juntamente com a liquidez dos ativos e a sensibilidade a riscos no mercado. Cada seção do processo de revisão geralmente possui um conjunto específico de limites de controle que os reguladores veem como normal em outras observações e revisões. Os bancos que não cumprirem essas diretrizes podem receber um aviso do governo sobre sua incapacidade de operar. Em alguns casos, o governo pode assumir os bancos para preservar os bens do consumidor.
A agência externa que inicia o exame bancário pode começar primeiro com a documentação fornecida pela instituição financeira. Após a revisão de vários meses de dados históricos, o examinador pode fazer anotações sobre itens de preocupação. Por exemplo, a adequação do capital e a qualidade dos ativos podem ser determinadas através de uma revisão da papelada. Após essa revisão inicial, pode ser necessária uma visita do examinador bancário para se reunir com a equipe de gerenciamento da instituição financeira. Essa revisão no local pode ajudar a confirmar quaisquer expectativas de operações inadequadas e possíveis armadilhas para os próximos anos.
À medida que o revisor realiza o exame bancário, a instituição financeira pode atribuir uma pontuação a cada seção ou item. A pontuação geralmente está em uma escala como 1 a 10 ou alguma outra escala que indica a força de um determinado item. O total agregado pode resultar em uma pontuação geral para a instituição financeira. O número pode resultar em um exame mais minucioso ou em uma recomendação de quão bem o banco opera e gerencia os fundos de seus consumidores. De qualquer forma, o exame deve melhorar o banco ou impedir que ele funcione de maneira perigosa.