Co je to bankovní vyšetření?

Bankovní vyšetření zahrnuje řadu testů a přezkumů, které zajišťují, aby banka byla zdravá a schopna plnit své závazky. Vládní regulátoři jsou často orgány, které regulují banky a provádějí bankovní zkoušky, což může být často nebo občas. Mezi nejdůležitější informace při tomto zkoumání patří aktiva a pasiva banky. Mezi další sledované položky patří schopnost banky plnit vládní nařízení a fungovat podle zvláštních zákonů, které chrání spotřebitele před nevhodnými kroky. Účetní firmou nebo externím vládním subjektem třetí strany může být organizace, která provádí kontrolu.

Banky a jiné finanční instituce obvykle procházejí důkladnými kontrolami a kontrolami prováděnými externími regulačními orgány nebo jinými subjekty. Mezi nejčastěji kontrolované položky při bankovním zkoumání mohou patřit přiměřenost kapitálu, kvalita aktiv, správa a výnosy za dané období, likvidita aktiv a citlivost na rizika na trhu. Každá část procesu přezkumu má nejčastěji specifický soubor kontrolních limitů, které regulátoři považují za normální při jiných pozorováních a přezkumech. Banky, které tyto pokyny nesplní, mohou od vlády obdržet oznámení o jejich neschopnosti fungovat. V některých případech může vláda převzít banky za účelem zachování spotřebitelských aktiv.

Externí agentura, která zahájí bankovní zkoušky, může nejprve začít papírováním, které jim poskytne finanční instituce. Po přezkoumání historických údajů za několik měsíců může zkoušející dělat poznámky k předmětným bodům. Například přiměřenost kapitálu a kvalita aktiv mohou být stanoveny na základě přezkumu papírování. Po tomto počátečním přezkumu může být nutná návštěva zkoušejícího z banky, aby se setkal s řídícím týmem finanční instituce. Tato kontrola na místě může pomoci potvrdit jakákoli očekávání nepřiměřených operací a potenciálních úskalí pro budoucí roky.

Vzhledem k tomu, že revizor provádí bankovní šetření, může finanční instituce udělit každé sekci nebo položce skóre. Skóre je obvykle na stupnici, jako je 1 až 10, nebo na jiné stupnici, která udává sílu určité položky. Celkový součet může vést k celkovému skóre finanční instituce. Toto číslo může mít za následek podrobnější kontrolu nebo doporučení ohledně toho, jak dobře banka funguje a spravuje finanční prostředky svých spotřebitelů. V obou případech by vyšetření mělo zlepšit banku nebo zabránit tomu, aby fungovala nebezpečným způsobem.