¿Qué es un balance de libro?

También conocido como un saldo bruto, un saldo de libros consiste en la cantidad de fondos que se depositan en una cuenta antes de hacer cualquier tipo de ajuste a ese saldo. El término también se utiliza para referirse al saldo presente en una cuenta el último día del período bancario actual, o el final del mes comercial. Desde esta perspectiva, el saldo del libro puede verse como el punto de partida para conciliar los registros de la cuenta en poder del banco y los registros mantenidos por el titular de la cuenta.

Dado que el saldo del libro es el saldo bruto de los fondos en la cuenta antes de que se eliminen los cheques o se publiquen depósitos, la cifra puede o no reflejar con precisión con cuánto dinero tiene que trabajar el titular de la cuenta. Para llegar a esa cifra, es necesario deducir cualquier control pendiente u otros débitos de ese saldo. A veces conocida como un equilibrio neto, esta cifra representa lo que queda después de que los débitos pendientes se hayan aclarado. Al permitir esos débitos pendientes,El titular de la cuenta minimiza el riesgo de sobregirar la cuenta, incurrir en sanciones y posiblemente devolver un cheque.

Cuando se trata de depósitos pendientes, generalmente no es una buena idea agregar esa cantidad al saldo del libro para determinar cuánto del saldo de la cuenta se puede retirar o utilizar de otra manera. Esto se debe a lo que se conoce como flotante en los fondos en depósito. Muchos bancos tienen la póliza de no aplicar el depósito a la cuenta hasta que los fondos sean claros del banco emisor. Dependiendo de la naturaleza del depósito, este período de flotación puede tomar hasta tres días hábiles. En el período provisional, si el titular de la cuenta escribe un cheque que excede el saldo neto actual, esto podría activar una reacción en cadena de cheques devueltos u otros débitos no permitidos, ya que el depósito aún está pendiente, y en realidad no se publica en la cuenta.

Conocer el equilibrio del libro como de unLa fecha específica es importante por varias razones. Primero, permite conciliar los registros del banco con los registros del titular de la cuenta. Para las empresas que deben pagar impuestos sobre los saldos pendientes dentro de sus cuentas en efectivo, saber cuánto efectivo está realmente presente a partir de cierto día hace que sea mucho más fácil calcular esos impuestos. En cualquier situación, el saldo del libro a partir de una fecha específica sirve como punto de partida para determinar dónde se han producido discrepancias desde entonces y hacer posible corregir esos problemas contables.