本のバランスとは何ですか？

総バランスとも呼ばれ、本のバランスは、そのバランスを調整する前に口座に預金している資金の量で構成されています。 この用語は、現在の銀行期間の最終日、またはビジネス月の終わりにアカウントに存在する残高を指すためにも使用されます。 この観点から、本のバランスは、銀行が保持しているアカウント記録とアカウント所有者が維持している記録を調整するための出発点と見なすことができます。

書籍残高は、小切手がクリアされるか、預金が掲載される前に口座内の資金の粗雑な残高であるため、この数字は、アカウント所有者がどのくらいのお金で働かなければならないかを正確に反映していない場合があります。 その数字に到達するには、そのバランスから未解決の小切手やその他の借方を差し引く必要があります。ネットバランスと呼ばれることもあるこの図は、保留中の借方がクリアされた後に残されたものを表しています。 それらの保留中の借方を許すことによって、アカウント所有者は、口座に干渉し、罰則が発生し、おそらく小切手が返されるリスクを最小限に抑えます。

P despositsの場合は、通常、アカウントの残高を撤回または使用できるかを判断するために、その金額を本の残高に追加することをお勧めします。 これは、預金の資金のフロートとして知られているもののためです。 多くの銀行には、発行銀行から資金が明確になるまで、口座に預金を適用しないという方針があります。 預金の性質によっては、このフロート期間が最大3営業日かかる場合があります。 暫定期間に、アカウント所有者が現在の純残高を超える小切手を書いている場合、これは、預金がまだ保留されており、実際にはアカウントに投稿されていないため、返された小切手または他の禁止された借方の連鎖反応を引き起こす可能性があります。

本のバランスを知るa特定の日付はいくつかの理由で重要です。 まず、銀行の記録をアカウント所有者の記録と調整することが可能になります。 現金口座内の未払いの残高に対して税金を支払わなければならない企業の場合、特定の日の時点で実際にどれだけの現金が存在するかを知ることで、それらの税金を計算するのがはるかに容易になります。 いずれにせよ、特定の日付の書籍のバランスは、その後の矛盾がどこで発生したかを判断し、それらの会計上の問題を修正することを可能にする出発点として機能します。